Este artigo foi elaborado pela equipe editorial do NIPPON VISA & LIFE com base em informações de órgãos públicos, como o governo do Japão e os governos locais. As regras e as taxas podem variar de acordo com a prefeitura (cidade, distrito, vila) onde você mora.
Quando você trabalha em uma empresa no Japão, no dia do pagamento recebe o “holerite” (給与明細, kyūyo meisai: papel ou dados com o detalhamento do salário). Do salário são descontados impostos e contribuições do seguro social, de acordo com a lei, por isso o valor depositado é menor que o total do salário. Explicamos o significado dos campos do holerite e como verificar o que está sendo descontado.
Resumo: os 3 campos do holerite
O formato do holerite muda de empresa para empresa, mas a maioria é dividida nestes 3 campos:
- Frequência (勤怠, kintai): dias trabalhados, horas trabalhadas, horas extras, dias de falta etc.
- Pagamentos (支給): o detalhamento do salário pago pela empresa (salário-base, adicionais, horas extras etc.). O total se chama “total de pagamentos” (総支給額)
- Descontos (控除, kōjo): o que é descontado do salário (contribuições do seguro social, impostos etc.). O total se chama “total de descontos” (控除合計)
O valor que você realmente recebe é o total de pagamentos menos o total de descontos. No holerite aparece como “valor líquido a receber” (差引支給額) e, no dia a dia, é chamado de “salário líquido” (手取り, tedori).
Ao receber o holerite, fica mais fácil verificar nesta ordem:
- Os dias e as horas do campo de frequência batem com o seu próprio registro?
- O salário-base e os adicionais do campo de pagamentos batem com o contrato de trabalho ou com a notificação das condições de trabalho (documento com as condições de trabalho)?
- No campo de descontos, o que está sendo descontado e quanto?
A lista de artigos sobre trabalho está reunida em O básico para procurar emprego e trabalhar no Japão｜Hello Work, condições de trabalho, salário e horas extras, férias remuneradas, quando sair do emprego e onde pedir ajuda.
Modelo de holerite (exemplos de itens)
A tabela abaixo mostra exemplos de itens comuns no holerite. Não colocamos valores. Os nomes reais dos itens e a ordem variam de empresa para empresa.
| Campo | Itens comuns | Significado |
|---|---|---|
| Frequência | Dias trabalhados・dias de falta | Número de dias que você trabalhou e de dias que faltou |
| Frequência | Férias remuneradas | Dias de férias anuais remuneradas usados e dias restantes |
| Frequência | Horas de trabalho fora do horário・em dia de descanso・noturno | Horas de hora extra e de trabalho em dia de descanso ou à noite |
| Pagamentos | Salário-base | Valor que serve de base para o salário |
| Pagamentos | Adicionais diversos | Adicionais definidos pela empresa (auxílio-transporte, auxílio-moradia, auxílio-família etc.) |
| Pagamentos | Adicional de trabalho fora do horário (horas extras) | Salário pelo trabalho em horas extras, dias de descanso ou à noite |
| Descontos | Contribuição do seguro de saúde | Contribuição do seguro médico que ajuda a pagar as despesas médicas |
| Descontos | Contribuição do seguro de cuidados de longo prazo | Somente para quem tem 40 anos ou mais e menos de 65. É somada à contribuição do seguro médico (às vezes aparece incluída na contribuição do seguro de saúde) |
| Descontos | Contribuição do seguro de pensão dos funcionários | Contribuição da pensão da qual participam os funcionários de empresas |
| Descontos | Contribuição do seguro de emprego | Contribuição do seguro do governo para quando você perde o emprego etc. |
| Descontos | Imposto de renda | Imposto pago ao governo nacional |
| Descontos | Imposto residencial | Imposto pago à província e ao município onde você tinha endereço em 1º de janeiro daquele ano |
| Descontos | Outros | Itens sobre os quais a empresa e o representante dos trabalhadores fizeram um acordo (aluguel do alojamento, refeições etc.) |
| Total | Valor líquido a receber (salário líquido) | Total de pagamentos − total de descontos |
O que pode ser descontado do salário
Pela lei japonesa (Lei de Normas Trabalhistas, 労働基準法), em princípio o salário deve ser pago integralmente. Mas as seguintes coisas podem ser descontadas do salário:
- O que é determinado por lei, como o imposto de renda e as contribuições do seguro social
- Fora isso, o que a empresa acordou por escrito com o sindicato ou com a pessoa que representa a maioria dos trabalhadores
Além disso, há estas regras para o pagamento do salário:
- Em princípio, pagar em moeda (dinheiro). Se o trabalhador concordar, também pode ser por depósito bancário
- Pagar diretamente ao próprio trabalhador
- Pagar pelo menos 1 vez por mês, em uma data definida (bônus e similares são exceção)
Se houver no campo de descontos algum item que você não entende, pergunte à empresa “o que é isto?” para confirmar.
(Fonte: Agência de Serviços de Imigração, “Guia de Vida e Trabalho”, Capítulo 3, 2-1 Como o salário é pago, Lei de Normas Trabalhistas, Artigo 24 (e-Gov, busca de leis))
Como ler o campo de descontos
Contribuições do seguro social (seguro de saúde・seguro de cuidados de longo prazo・seguro de pensão dos funcionários・seguro de emprego)
Quem trabalha em uma empresa entra no seguro de saúde e no seguro de pensão dos funcionários se cumprir as condições. Não só os funcionários efetivos: trabalhadores de meio período (パート) e de bico (アルバイト) também entram se cumprirem as condições, como as horas de trabalho.
- Contribuição do seguro de saúde: em princípio, a empresa e o trabalhador pagam metade cada um. Não há contribuição para os familiares dependentes (被扶養者)
- Contribuição do seguro de pensão dos funcionários: a empresa e o trabalhador pagam metade cada um. A sua parte é calculada por “salário mensal (remuneração mensal padrão, 標準報酬月額) × alíquota da contribuição ÷ 2”. Também é descontada do bônus (賞与) da mesma forma
- Contribuição do seguro de cuidados de longo prazo: quem tem 40 anos ou mais e menos de 65 paga um valor somado à contribuição do seguro médico. Por isso, ao completar 40 anos, ela passa a ser descontada junto com a contribuição do seguro de saúde. No holerite, pode aparecer em outra linha ou incluída na contribuição do seguro de saúde
- Contribuição do seguro de emprego: quem tem jornada definida (jornada de trabalho prevista, 所定労働時間) de 20 horas ou mais por semana e expectativa de ser contratado por 31 dias ou mais entra no seguro de emprego. O mesmo vale para trabalhadores temporários (派遣), contratados por prazo determinado, de meio período e de bico. Mas estudantes de escolas diurnas não entram. A contribuição é paga tanto pelo trabalhador quanto pela empresa
Se o campo das contribuições do seguro social estiver vazio e você não souber se está inscrito, confirme com a empresa. O dinheiro do seguro de emprego que você pode receber ao sair da empresa é explicado em Seguro-desemprego no Japão ao sair do emprego (seguro de emprego)｜Documento de desligamento, procedimentos na Hello Work, condições e período de recebimento.
Imposto de renda
- Para quem recebe salário, a empresa desconta o imposto de renda antecipadamente ao pagar o salário. Isso se chama “retenção na fonte” (源泉徴収, gensen chōshū)
- No último pagamento do ano, a empresa recalcula o imposto de renda do ano inteiro e acerta o que foi pago a mais ou a menos. Isso se chama “ajuste de fim de ano” (年末調整). Por isso, no holerite de dezembro, mais ou menos, o valor do imposto de renda pode ser diferente do normal
- A empresa entrega o “comprovante de retenção na fonte” (源泉徴収票), com o valor do salário pago no ano etc. Ele é usado em procedimentos posteriores, como a declaração de imposto de renda (確定申告), então não o perca
- Se houver um tratado tributário (acordo entre países sobre impostos) entre o seu país de origem e o Japão, cumprindo as condições, o imposto de renda pode ficar menor ou não ser cobrado
Imposto residencial
- O imposto residencial (住民税) é pago à província e ao município onde você tem (tinha) endereço em 1º de janeiro. Tem a “parte proporcional à renda” (所得割), calculada sobre o salário etc. recebido de 1º de janeiro a 31 de dezembro do ano anterior, e a “parte fixa” (均等割), um valor fixo pago independentemente da renda
- Para quem trabalha em uma empresa, em princípio a empresa desconta o imposto residencial do salário e paga ao município. Isso se chama “cobrança especial” (特別徴収, tokubetsu chōshū). Nesse caso, você não precisa pagar ao município por conta própria
- Na cobrança especial, o imposto residencial do ano é dividido em 12 parcelas e descontado do salário todo mês, de junho até maio do ano seguinte. Por isso, no holerite de junho, o valor do imposto residencial pode mudar
- O imposto residencial é definido pelo salário etc. do ano anterior e por você ter ou não endereço em 1º de janeiro. Por isso, logo que você começa a trabalhar no Japão, o imposto residencial pode não aparecer no holerite
- Quando você sai da empresa, o imposto residencial ainda não pago pode ser pago por você mesmo (cobrança comum, 普通徴収) ou descontado de uma vez pela empresa do último salário ou da indenização de desligamento
(Fonte: Agência de Serviços de Imigração, “Guia de Vida e Trabalho”, Capítulo 8, 2 Imposto residencial, Lei de Impostos Locais, Artigo 321-5 (e-Gov, busca de leis))
Como ler o campo de pagamentos
Horas extras (salário com acréscimo)
Quando você trabalha além do horário definido, o pagamento de horas extras entra no campo de pagamentos. Os percentuais de acréscimo definidos por lei são os seguintes:
| Horário trabalhado | Percentual de acréscimo |
|---|---|
| Quando passa da jornada legal (em princípio 8 horas por dia・40 horas por semana) | 25% ou mais |
| Quando as horas além da jornada legal passam de 60 horas no mês | 50% ou mais |
| Quando trabalha no dia de descanso legal | 35% ou mais |
| Quando trabalha à noite, das 22h às 5h | 25% ou mais |
As horas extras também devem ser pagas a trabalhadores temporários, contratados por prazo determinado, de meio período e de bico. Compare as horas extras do campo de frequência e o pagamento de horas extras do campo de pagamentos com o seu próprio registro.
Problemas e dúvidas frequentes
E se eu não receber o holerite?
A empresa que paga salário no Japão a quem mora no Japão (residente, 居住者) deve entregar a quem recebe o salário um demonstrativo de pagamento com o valor do salário etc. (Lei do Imposto de Renda). Se o trabalhador concordar, pode ser entregue em dados (e-mail, sistema da empresa etc.) em vez de papel. Mesmo nesse caso, se o trabalhador pedir, a empresa deve entregar em papel. Se não receber, primeiro peça à empresa.
(Fonte: Lei do Imposto de Renda, Artigo 231 (e-Gov, busca de leis))
Por que o salário líquido é menor do que eu esperava?
O salário líquido é o total de pagamentos menos as contribuições do seguro social, o imposto de renda, o imposto residencial etc. O salário que aparece no anúncio de vaga ou no contrato normalmente é o valor antes dos descontos. Veja um por um os itens do campo de descontos e confirme o que está sendo descontado. Se não entender algum item, pergunte à empresa.
Vale a pena guardar o holerite?
Quando você conversa com a empresa sobre salário ou horas extras, ele serve de documento que mostra as horas que você trabalhou e os valores que recebeu. Guarde-o junto com o comprovante de retenção na fonte, sem perder, para ficar tranquilo.
E se o salário não for pago ou o cálculo parecer errado?
Problemas com as condições de trabalho, como salário ou horas extras não pagos, podem ser levados à Inspetoria de Normas Trabalhistas (労働基準監督署) ou aos atendimentos em língua estrangeira do Ministério da Saúde, Trabalho e Bem-Estar (veja abaixo “Onde pedir ajuda em língua estrangeira”). Quando a empresa vai à falência e não consegue pagar o salário, há um sistema em que o governo paga parte do salário não pago no lugar da empresa (pagamento substituto de salários não pagos, 未払賃金の立替払).
(Fonte: Agência de Serviços de Imigração, “Guia de Vida e Trabalho”, Capítulo 3)
Onde pedir ajuda em língua estrangeira
- Problemas com as condições de trabalho, como salário e horas de trabalho, podem ser consultados por telefone em língua estrangeira no “Disque Consulta para Trabalhadores Estrangeiros” e na “Linha Direta de Consulta sobre Condições de Trabalho” (労働条件相談ほっとライン), do Ministério da Saúde, Trabalho e Bem-Estar. Confira os números de telefone e os dias de atendimento de cada idioma na página “Órgãos de consulta para trabalhadores estrangeiros” do Ministério da Saúde, Trabalho e Bem-Estar
- Consultas gerais sobre impostos nacionais, como o imposto de renda, são atendidas também em inglês na “Central de Consulta por Telefone” do Escritório Regional de Impostos. As perguntas frequentes podem ser pesquisadas no site da Agência Nacional de Impostos (Tax Answer)
- Para detalhes sobre o imposto residencial, entre em contato com a província ou o município onde você mora
(Fonte: Ministério da Saúde, Trabalho e Bem-Estar, “Órgãos de consulta para trabalhadores estrangeiros” (site “Confira as condições de trabalho”), Agência de Serviços de Imigração, “Guia de Vida e Trabalho”, Capítulo 8, 6 Onde tirar dúvidas sobre impostos)
Fontes primárias consultadas para este artigo
- Agência de Serviços de Imigração, “Guia de Vida e Trabalho”, 8ª edição (Capítulo 3 Emprego e trabalho, Capítulo 6 Atendimento médico, Capítulo 7 Pensão e bem-estar social, Capítulo 8 Impostos)
- Lei de Normas Trabalhistas, Artigo 24 (e-Gov, busca de leis)
- Lei do Imposto de Renda, Artigo 231 (e-Gov, busca de leis)
- Lei de Impostos Locais, Artigo 321-5 (e-Gov, busca de leis)
- Ministério da Saúde, Trabalho e Bem-Estar, “Órgãos de consulta para trabalhadores estrangeiros” (site “Confira as condições de trabalho”)
Este artigo é uma tradução da versão original em japonês.
