Bài viết này do Ban biên tập NIPPON VISA & LIFE soạn dựa trên thông tin của các cơ quan công như nhà nước và chính quyền địa phương. Quy tắc và chi phí có thể khác nhau tùy theo thành phố, quận, thị trấn, làng nơi bạn sống.
Tại Nhật Bản, hầu hết mọi thứ bạn mua đều chịu thuế tiêu dùng (shohizei, tức là thuế đánh vào việc mua hàng và dịch vụ). Thuế suất thông thường là 10%, còn thực phẩm, đồ uống (trừ rượu bia và ăn ở nhà hàng) là 8%. Cửa hàng có nghĩa vụ ghi giá đã bao gồm thuế (giá đã gồm thuế, zeikomi kakaku) trên nhãn giá.
Tổng quan về tiền bạc và mua sắm được tổng hợp tại Những điều cơ bản về tiền bạc và mua sắm tại Nhật Bản: Tài khoản ngân hàng, cách thanh toán, thuế tiêu dùng, hợp đồng điện thoại thông minh, chuyển tiền ra nước ngoài và nơi tư vấn khi gặp khó khăn.
Kết luận trước: Những điều cần nhớ
- Có 2 mức thuế suất: thông thường là 10%, thực phẩm, đồ uống (trừ rượu bia và ăn ở nhà hàng) là 8%.
- Xem giá đã gồm thuế trên nhãn giá: cửa hàng phải ghi giá đã bao gồm thuế. Giá có ghi “税込” (zeikomi, đã gồm thuế) là mức tham khảo số tiền bạn trả ở quầy thu ngân.
- Ăn trong cửa hàng là 10%: nếu ăn ở khu ăn tại chỗ (eat-in, chỗ ăn bên trong cửa hàng) của cửa hàng tiện lợi hoặc siêu thị thì thuế suất là 10%, giống như ăn ở nhà hàng. Nếu mang về thì là 8%.
- Kiểm tra bằng hóa đơn: nhiều hóa đơn có ghi tổng tiền theo từng mức thuế suất.
- Dự kiến thay đổi từ tháng 4 năm 2027: dự kiến giảm thuế suất đối với thực phẩm, đồ uống xuống 1% trong 2 năm (nếu luật được thông qua).
(Nguồn: Cục Thuế quốc gia Tax Answer No.6303 “Thuế suất của thuế tiêu dùng và thuế tiêu dùng địa phương”, Cục Thuế quốc gia Tax Answer No.6902 “Nghĩa vụ ghi tổng giá”)
8% và 10%: Mức thuế nào áp dụng cho thứ gì?
Thuế tiêu dùng có 2 mức thuế suất: thuế suất tiêu chuẩn 10% và thuế suất ưu đãi 8%. Thuế suất ưu đãi (mức thuế thấp hơn) bắt đầu từ tháng 10 năm 2019.
| Thuế suất | Đối tượng chính | Ví dụ |
|---|---|---|
| 8% (thuế suất ưu đãi) | Thực phẩm, đồ uống (trừ rượu bia), báo đặt mua định kỳ (phát hành từ 2 lần trở lên mỗi tuần) | Gạo, rau, thịt, bánh mì, bánh kẹo, nước trái cây, nước đóng chai (nước khoáng), cơm hộp mang về |
| 10% (thuế suất tiêu chuẩn) | Những thứ không thuộc nhóm trên | Quần áo, đồ dùng hằng ngày, đồ điện gia dụng, rượu bia, ăn ở nhà hàng, thuốc (dược phẩm và sản phẩm gần thuốc), điện, gas, nước máy |
Những thứ cần chú ý:
- Rượu bia: dù là đồ uống nhưng vẫn là 10%.
- Ăn ở nhà hàng: khi ăn ở nơi có bàn ghế như nhà hàng thì là 10%.
- Thuốc: dược phẩm và sản phẩm gần thuốc không được tính là “thực phẩm” nên là 10%.
- Nước máy: nước khoáng là 8%, nhưng nước máy (tiền nước) là 10%.
- Bánh kẹo kèm đồ chơi, v.v.: với bộ sản phẩm gồm thực phẩm và thứ không phải thực phẩm, nếu giá chưa gồm thuế từ 10.000 yên trở xuống và phần giá của thực phẩm chiếm từ 2/3 trở lên thì cả bộ là 8%. Ngoài trường hợp đó, cả bộ là 10%.
(Nguồn: Cục Thuế quốc gia Tax Answer No.6102 “Chế độ thuế suất ưu đãi của thuế tiêu dùng”, Cục Thuế quốc gia “Hỏi đáp về chế độ thuế suất ưu đãi của thuế tiêu dùng (các trường hợp cụ thể)” I. Phạm vi của “chuyển nhượng thực phẩm, đồ uống”, v.v.)
Cách đọc nhãn giá: Đã gồm thuế và chưa gồm thuế
Tại Nhật Bản, khi cửa hàng hiển thị giá trước cho người tiêu dùng, cửa hàng có nghĩa vụ ghi giá đã bao gồm thuế tiêu dùng (giá đã gồm thuế). Việc này gọi là “ghi tổng giá” (sogaku hyoji). Áp dụng cho mọi hình thức hiển thị như nhãn giá, tờ rơi, quảng cáo.
Cục Thuế quốc gia nêu các cách ghi sau làm ví dụ về ghi tổng giá (ví dụ với hàng chịu thuế 10%).
| Cách ghi trên nhãn giá | Số tiền phải trả |
|---|---|
| 11,000円 | 11.000 yên |
| 11,000円（税込） | 11.000 yên |
| 11,000円（税抜価格10,000円） | 11.000 yên |
| 11,000円（うち消費税額等1,000円） | 11.000 yên |
| 10,000円（税込価格11,000円） | 11.000 yên |
Như ví dụ cuối cùng, dù giá chưa gồm thuế được ghi to, chỉ cần có ghi kèm giá đã gồm thuế là được. Khi thấy có 2 con số, hãy kiểm tra xem số nào là giá đã gồm thuế. (Trên nhãn giá, “税込” nghĩa là đã gồm thuế, “税抜” nghĩa là chưa gồm thuế.)
(Nguồn: Cục Thuế quốc gia Tax Answer No.6902 “Nghĩa vụ ghi tổng giá”)
Ví dụ tính toán
Khi mua món hàng có giá chưa gồm thuế là 1.000 yên, số tiền phải trả như sau (cách làm tròn phần lẻ dưới 1 yên có thể khác nhau tùy cửa hàng).
| Món hàng | Thuế suất | Số tiền phải trả |
|---|---|---|
| Đồ ăn (mang về) | 8% | 1.080 yên |
| Đồ dùng hằng ngày, rượu bia, ăn ở nhà hàng | 10% | 1.100 yên |
Cửa hàng tiện lợi, siêu thị, đồ ăn nhanh: Ăn tại chỗ và mang về
Cùng một hộp cơm hay bánh mì, thuế suất sẽ thay đổi tùy theo bạn ăn trong cửa hàng hay mang về.
- Mang về (take-out): đây là việc bán thực phẩm, đồ uống nên là 8%.
- Ăn trong cửa hàng (eat-in, ăn tại chỗ): được tính là “cung cấp bữa ăn” nên là 10%.
Thuế suất được quyết định tại thời điểm mua (khi trả tiền ở quầy thu ngân). Cục Thuế quốc gia giải thích rằng ở cửa hàng tiện lợi và siêu thị, cửa hàng quyết định thuế suất bằng cách xác nhận với khách hàng là “ăn trong cửa hàng hay mang về”. Cửa hàng không cần hỏi tất cả khách hàng; cũng có cửa hàng xác nhận bằng cách dán thông báo như “Nếu sử dụng khu ăn tại chỗ, vui lòng báo cho nhân viên”.
Khi ăn ở khu ăn tại chỗ, hãy nói với nhân viên ở quầy thu ngân: “Tennai de tabemasu” (Tôi sẽ ăn trong cửa hàng).
Ở các cửa hàng đồ ăn nhanh, có nơi ghi giá khác nhau cho ăn tại chỗ và mang về, cũng có nơi chỉ ghi một trong hai mức giá. Cách định giá khác nhau tùy cửa hàng.
(Nguồn: Cục Thuế quốc gia “Hỏi đáp về chế độ thuế suất ưu đãi của thuế tiêu dùng (các trường hợp cụ thể)” III. Phạm vi của ăn ở nhà hàng, Cùng tài liệu, VII. Ghi giá)
Cách đọc hóa đơn
Hóa đơn bán lẻ (receipt) và hóa đơn thanh toán thường ghi tổng tiền chia theo từng mức thuế suất và số tiền thuế tiêu dùng. Hóa đơn (hóa đơn đủ điều kiện, invoice) do doanh nghiệp đã đăng ký với cơ quan thuế (doanh nghiệp phát hành invoice) xuất ra phải ghi số tiền chia theo từng mức thuế suất. Cũng có hóa đơn không ghi như vậy, chẳng hạn hóa đơn của cửa hàng chưa đăng ký. Trong tài liệu của Cục Thuế quốc gia có ví dụ về hóa đơn gắn dấu như “※” cho hàng 8% và ghi “※印は軽減税率対象商品” (hàng có dấu ※ là hàng chịu thuế suất ưu đãi). Cách đánh dấu khác nhau tùy cửa hàng.
Nếu muốn kiểm tra thuế suất sau khi mua, hãy xem các dòng tổng tiền trên hóa đơn như “8%対象” (hàng 8%) và “10%対象” (hàng 10%).
(Nguồn: Cục Thuế quốc gia Tax Answer No.6102 “Chế độ thuế suất ưu đãi của thuế tiêu dùng”, Cục Thuế quốc gia “Hỏi đáp về chế độ thuế suất ưu đãi của thuế tiêu dùng (các trường hợp cụ thể)” VI. Cách ghi hóa đơn phân loại, v.v.)
Từ tháng 4 năm 2027: Dự kiến giảm thuế suất đối với thực phẩm, đồ uống xuống 1%
Cục Thuế quốc gia và Bộ Tài chính thông báo dự kiến giảm thuế suất thuế tiêu dùng đối với thực phẩm, đồ uống xuống 1% trong 2 năm, từ ngày 1 tháng 4 năm 2027 (Reiwa 9) đến ngày 31 tháng 3 năm 2029 (Reiwa 11). Đây là nội dung của chủ trương mà chính phủ đã quyết định (quyết định của Nội các) vào ngày 15 tháng 9 năm 2026, và chỉ áp dụng nếu sau này dự luật được trình lên Quốc hội, được biểu quyết thông qua và ban hành (tính đến ngày 25 tháng 10 năm 2026).
| Thực phẩm, đồ uống | Báo đặt mua định kỳ | Khác | |
|---|---|---|---|
| Thuế suất dự kiến (tháng 4 năm 2027 – tháng 3 năm 2029) | 1% | 8% | 10% |
- Đối tượng áp dụng: cùng phạm vi với thực phẩm, đồ uống đang chịu thuế 8% hiện nay. Rượu bia và ăn ở nhà hàng vẫn giữ mức 10% như hiện nay.
- Chuyển đổi nhãn giá: dành cho những cửa hàng không kịp thay nhãn giá, dự kiến có quy định đặc biệt trong thời gian từ ngày 1 tháng 2 đến ngày 31 tháng 5 năm 2027 (Reiwa 9): nếu có dán thông báo để khách không nhầm với số tiền thực tế phải trả, nhãn giá thực phẩm, đồ uống có thể ghi giá đã gồm thuế theo mức 8% hoặc 1% đều được. Trong thời gian này, giá trên nhãn và giá ở quầy thu ngân có thể khác nhau. Hãy kiểm tra bằng hóa đơn.
- Hàng giao định kỳ, mua bán qua mạng/bưu điện: kể cả thực phẩm, đồ uống được giao từ ngày 1 tháng 4 năm 2027 trở đi, hàng theo một số hợp đồng giao định kỳ hoặc mua qua hình thức bán hàng từ xa có thể vẫn giữ mức 8%.
Ví dụ tính toán (dự kiến): khi mua đồ ăn có giá chưa gồm thuế là 1.000 yên và mang về, nếu thuế suất là 1% thì số tiền là 1.010 yên.
Hãy kiểm tra thông tin mới nhất trên “Trang web đặc biệt về giảm thuế suất thuế tiêu dùng” của Cục Thuế quốc gia.
(Nguồn: Cục Thuế quốc gia “Trang web đặc biệt về giảm thuế suất thuế tiêu dùng”, Cục Thuế quốc gia tờ rơi “Về việc giảm thuế suất thuế tiêu dùng trong 2 năm đối với thực phẩm, đồ uống” (tháng 9 năm 2026))
Khi gặp khó khăn: Những thắc mắc thường gặp
Nếu giá trên nhãn và giá ở quầy thu ngân khác nhau thì sao?
Trước tiên, hãy so sánh giá “税込” (đã gồm thuế) trên nhãn với giá ở quầy thu ngân hoặc trên hóa đơn. Cũng có khi thuế suất thay đổi do ăn tại chỗ hay mang về. Nếu không hiểu lý do khác nhau, hãy hỏi nhân viên cửa hàng ngay tại chỗ.
Người nước ngoài sống tại Nhật Bản cũng phải trả thuế tiêu dùng phải không?
Cục Thuế quốc gia giải thích rằng thuế tiêu dùng mà người tiêu dùng chịu là tổng của thuế tiêu dùng và thuế tiêu dùng địa phương (10% hoặc 8%). Khi người sống tại Nhật Bản mua sắm ở cửa hàng tại Nhật Bản, họ trả thuế tiêu dùng đã bao gồm trong giá.
Muốn hỏi về cơ chế thuế tiêu dùng thì hỏi ở đâu?
“Tổng đài thuế suất ưu đãi thuế tiêu dùng và invoice” của Cục Thuế quốc gia tiếp nhận các câu hỏi chung về việc giảm thuế suất đối với thực phẩm, đồ uống và về thuế suất ưu đãi.
- Điện thoại: 0120-205-553 (miễn phí)
- Thời gian tiếp nhận: 9 giờ – 17 giờ (trừ thứ Bảy, Chủ nhật, ngày lễ và dịp cuối năm, đầu năm mới)
Đối với các câu hỏi chung về thuế tiêu dùng ngoài thuế suất ưu đãi và invoice, Trung tâm tư vấn qua điện thoại của Cục Thuế quốc gia (0570-00-5901; chọn “1” trong hướng dẫn bằng giọng nói) sẽ tiếp nhận.
Gặp rắc rối với hàng đã mua hoặc với cửa hàng thì sao?
Khi gặp rắc rối với cửa hàng như giá ghi không đúng, bị bán hàng khác với lời giải thích, hãy gọi Đường dây nóng người tiêu dùng (188), bạn sẽ được hướng dẫn đến nơi tư vấn gần nhất như Trung tâm Tư vấn Người tiêu dùng của thành phố, quận, thị trấn, làng hoặc tỉnh. Tư vấn miễn phí nhưng bạn phải trả cước điện thoại. Xem chi tiết tại Nơi tư vấn khi gặp rắc rối khi mua sắm hoặc ký hợp đồng ở Nhật Bản: Đường dây nóng người tiêu dùng 188, Trung tâm Tư vấn Người tiêu dùng và cooling-off.
(Nguồn: Cục Thuế quốc gia Tax Answer No.6303 “Thuế suất của thuế tiêu dùng và thuế tiêu dùng địa phương”, Cục Thuế quốc gia “Tổng đài thuế suất ưu đãi thuế tiêu dùng và invoice”, Cục Thuế quốc gia tờ rơi “Về việc giảm thuế suất thuế tiêu dùng trong 2 năm đối với thực phẩm, đồ uống”, Cơ quan Người tiêu dùng “Đường dây nóng người tiêu dùng”)
Thông tin gốc đã tham khảo khi viết bài
- Cục Thuế quốc gia Tax Answer No.6303 “Thuế suất của thuế tiêu dùng và thuế tiêu dùng địa phương”
- Cục Thuế quốc gia Tax Answer No.6102 “Chế độ thuế suất ưu đãi của thuế tiêu dùng”
- Cục Thuế quốc gia Tax Answer No.6902 “Nghĩa vụ ghi tổng giá”
- Cục Thuế quốc gia “Hỏi đáp về chế độ thuế suất ưu đãi của thuế tiêu dùng (các trường hợp cụ thể)” I. Phạm vi của “chuyển nhượng thực phẩm, đồ uống”, v.v.
- Cục Thuế quốc gia “Hỏi đáp về chế độ thuế suất ưu đãi của thuế tiêu dùng (các trường hợp cụ thể)” III. Phạm vi của ăn ở nhà hàng
- Cục Thuế quốc gia “Hỏi đáp về chế độ thuế suất ưu đãi của thuế tiêu dùng (các trường hợp cụ thể)” VI. Cách ghi hóa đơn phân loại, v.v.
- Cục Thuế quốc gia “Hỏi đáp về chế độ thuế suất ưu đãi của thuế tiêu dùng (các trường hợp cụ thể)” VII. Ghi giá
- Cục Thuế quốc gia “Trang web đặc biệt về giảm thuế suất thuế tiêu dùng”
- Cục Thuế quốc gia tờ rơi “Về việc giảm thuế suất thuế tiêu dùng trong 2 năm đối với thực phẩm, đồ uống” (tháng 9 năm 2026)
- Cục Thuế quốc gia “Tổng đài thuế suất ưu đãi thuế tiêu dùng và invoice”
- Cơ quan Người tiêu dùng “Đường dây nóng người tiêu dùng”
Bài viết này là bản dịch từ phiên bản tiếng Nhật gốc.
