이 글은 NIPPON VISA & LIFE 편집부가 국가와 지방자치단체 등 공공기관의 정보를 바탕으로 작성했습니다. 규칙과 요금은 살고 있는 시구정촌에 따라 다를 수 있습니다.
일본에서는 거의 모든 쇼핑에 소비세(물건을 사거나 서비스를 이용할 때 붙는 세금)가 붙습니다. 세율은 보통 10%, 음식·음료(술과 외식은 제외)는 8%입니다. 가게의 가격표에는 세금을 포함한 가격(세금 포함 가격)을 표시하도록 정해져 있습니다.
돈과 쇼핑의 전체 내용은 일본에서의 돈과 쇼핑의 기본｜은행 계좌·지불 방법·소비세·스마트폰 계약·해외 송금·곤란할 때의 상담처에 정리해 두었습니다.
먼저 결론: 기억해 둘 것
- 세율은 2가지: 보통은 10%, 음식·음료(술과 외식은 제외)는 8%입니다.
- 가격표는 세금 포함 가격으로 본다: 가게는 세금을 포함한 가격을 표시하게 되어 있습니다. 「税込」(세금 포함)라고 적힌 가격이 계산대에서 내는 금액의 기준입니다.
- 매장 안에서 먹으면 10%: 편의점이나 슈퍼마켓의 이트인(イートイン, 매장 안에서 먹는 공간)에서 먹으면 외식과 같은 10%가 됩니다. 포장해 가면 8%입니다.
- 영수증으로 확인한다: 많은 영수증에는 세율별 합계가 적혀 있습니다.
- 2027년 4월부터 바뀔 예정: 음식·음료의 세율을 2년 동안 1%로 내릴 예정입니다(법률이 성립한 경우).
(출처: 국세청 택스 앤서 No.6303 「소비세 및 지방소비세의 세율」, 국세청 택스 앤서 No.6902 「총액 표시」의 의무화)
8%와 10%: 무엇에 몇 %가 붙나요?
소비세의 세율은 표준세율 10%와 경감세율 8% 2가지입니다. 경감세율(낮은 세율)은 2019년 10월부터 시작되었습니다.
| 세율 | 주요 대상 | 예 |
|---|---|---|
| 8%(경감세율) | 음식료품(술 제외), 정기 구독 신문(주 2회 이상 발행되는 것) | 쌀·채소·고기·빵·과자·주스·페트병 물(생수), 포장한 도시락 |
| 10%(표준세율) | 위의 것 이외 | 옷·생활용품·가전·술·외식·약(의약품·의약부외품)·전기·가스·수도 |
주의할 것:
- 술: 음료라도 10%입니다.
- 외식: 레스토랑 등 테이블이나 의자가 있는 곳에서 식사할 때는 10%입니다.
- 약: 의약품·의약부외품은 「식품」에 들어가지 않기 때문에 10%입니다.
- 수돗물: 생수는 8%이지만, 수돗물(수도 요금)은 10%입니다.
- 장난감이 들어 있는 과자 등: 식품과 식품 이외의 것이 세트로 된 물건은, 세금 별도 10,000엔 이하이고 식품 가격의 비율이 3분의 2 이상이면 전체가 8%가 됩니다. 그 외에는 전체가 10%입니다.
(출처: 국세청 택스 앤서 No.6102 「소비세의 경감세율 제도」, 국세청 「소비세 경감세율 제도에 관한 Q&A(개별 사례편)」 Ⅰ 「음식료품의 양도」의 범위 등)
가격표 보는 법: 세금 포함과 세금 별도
일본에서는 가게가 소비자에게 미리 가격을 표시할 때, 소비세를 포함한 가격(세금 포함 가격)을 표시하는 것이 의무입니다. 이것을 「총액 표시」라고 합니다. 가격표·전단지·광고 등 표시하는 방법은 상관없습니다.
국세청은 다음과 같은 표시를 총액 표시의 예로 들고 있습니다(10%인 물건의 예).
| 가격표의 표기 | 내는 금액 |
|---|---|
| 11,000엔 | 11,000엔 |
| 11,000엔(세금 포함) | 11,000엔 |
| 11,000엔(세금 별도 가격 10,000엔) | 11,000엔 |
| 11,000엔(그중 소비세액 등 1,000엔) | 11,000엔 |
| 10,000엔(세금 포함 가격 11,000엔) | 11,000엔 |
마지막 예처럼 세금 별도 가격이 크게 적혀 있어도, 세금 포함 가격이 함께 적혀 있으면 되는 것으로 되어 있습니다. 숫자가 2개 있을 때는 어느 쪽이 세금 포함 가격인지 확인하세요.
(출처: 국세청 택스 앤서 No.6902 「총액 표시」의 의무화)
계산의 예
세금 별도 1,000엔짜리 물건을 사면 내는 금액은 다음과 같습니다(1엔 미만 끝수의 처리는 가게에 따라 다를 수 있습니다).
| 물건 | 세율 | 내는 금액 |
|---|---|---|
| 음식(포장) | 8% | 1,080엔 |
| 생활용품·술·외식 | 10% | 1,100엔 |
편의점·슈퍼마켓·패스트푸드: 매장 식사와 포장
같은 도시락이나 빵이라도 매장 안에서 먹는지, 가지고 가는지에 따라 세율이 달라집니다.
- 가지고 간다(테이크아웃): 음식료품의 판매이므로 8%입니다.
- 매장 안에서 먹는다(이트인·매장 내 식사): 「식사의 제공」이 되므로 10%입니다.
세율은 살 때(계산대에서 돈을 낼 때) 정해집니다. 국세청은 편의점이나 슈퍼마켓에서는 가게가 손님에게 「매장 안에서 먹는지, 가지고 가는지」를 확인하는 방법으로 세율을 정한다고 설명하고 있습니다. 모든 손님에게 물어볼 필요는 없고, 「이트인 코너를 이용하시는 경우에는 말씀해 주세요」 같은 게시물로 확인하는 가게도 있습니다.
이트인에서 먹을 때는 계산대에서 「店内で食べます」(매장 안에서 먹겠습니다)라고 말하세요.
패스트푸드점 등에서는 매장 내 식사와 포장의 가격을 다르게 표시하는 가게도 있고, 어느 한쪽의 가격만 표시하는 가게도 있습니다. 가격을 정하는 방법은 가게에 따라 다릅니다.
(출처: 국세청 「소비세 경감세율 제도에 관한 Q&A(개별 사례편)」 Ⅲ 외식의 범위, 같은 자료 Ⅶ 가격 표시)
영수증 보는 법
영수증이나 청구서에는 세율별로 나눈 합계나 소비세 금액이 적혀 있는 경우가 많습니다. 세무서에 신청해서 등록한 사업자(인보이스 발행 사업자)가 발행하는 인보이스(적격청구서)에는 세율별로 나눈 기재가 요구됩니다. 등록하지 않은 가게의 영수증 등 적혀 있지 않은 것도 있습니다. 국세청 자료에는 8% 상품에 「※」 등의 표시를 붙이고 「※印は軽減税率対象商品」(※표는 경감세율 대상 상품)이라고 적은 영수증이 예로 실려 있습니다. 표시를 붙이는 방법은 가게에 따라 다릅니다.
산 다음에 세율을 확인하고 싶을 때는 영수증의 「8%対象」「10%対象」(8% 대상·10% 대상) 등 합계 칸을 보세요.
(출처: 국세청 택스 앤서 No.6102 「소비세의 경감세율 제도」, 국세청 「소비세 경감세율 제도에 관한 Q&A(개별 사례편)」 Ⅵ 구분기재청구서 등의 기재 방법 등)
2027년 4월부터: 음식·음료의 세율을 1%로 내릴 예정
국세청과 재무성은 레이와 9년(2027년) 4월 1일부터 레이와 11년(2029년) 3월 31일까지 2년 동안 음식료품의 소비세율을 1%로 내릴 예정이라고 안내하고 있습니다. 이것은 2026년 9월 15일에 정부가 정한 방침(각의 결정)의 내용으로, 앞으로 법안이 국회에 제출되어 가결·성립한 경우의 것입니다(2026년 10월 25일 시점).
| 음식료품 | 정기 구독 신문 | 그 밖 | |
|---|---|---|---|
| 예정 세율(2027년 4월~2029년 3월) | 1% | 8% | 10% |
- 대상이 되는 물건: 지금 8%인 음식료품과 같은 범위입니다. 술과 외식은 지금과 같이 10% 그대로입니다.
- 가격표 교체: 가격표 교체가 늦어지는 가게를 위해, 레이와 9년(2027년) 2월 1일부터 5월 31일까지는 실제로 내는 금액과 헷갈리지 않도록 게시를 해 두면, 음식료품의 가격표가 8% 또는 1% 어느 쪽의 세금 포함 가격이라도 괜찮다는 특례가 예정되어 있습니다. 이 시기에는 가격표와 계산대의 금액이 다를 수 있습니다. 영수증으로 확인하세요.
- 정기적으로 배달되는 물건·통신 판매: 2027년 4월 1일 이후에 배달되는 음식료품이라도, 일정한 정기 배달 계약이나 통신 판매의 물건은 8% 그대로가 되는 경우가 있습니다.
계산의 예(예정): 세금 별도 1,000엔짜리 음식을 포장해서 사면, 1%일 때 1,010엔입니다.
최신 정보는 국세청의 「소비세율 인하 특설 사이트」에서 확인하세요.
(출처: 국세청 「소비세율 인하 특설 사이트」, 국세청 리플릿 「음식료품에 관한 2년간의 소비세율 인하에 대하여」(레이와 8년 9월))
곤란할 때·자주 있는 질문
가격표와 계산대의 금액이 다를 때는?
먼저 가격표의 「세금 포함」 가격과 계산대나 영수증의 금액을 비교하세요. 매장 식사와 포장으로 세율이 바뀐 경우도 있습니다. 다른 이유를 모를 때는 그 자리에서 가게 직원에게 물어보세요.
일본에 사는 외국인도 소비세를 내나요?
국세청은 소비자가 부담하는 소비세는 소비세와 지방소비세를 합친 것(10% 또는 8%)이라고 설명하고 있습니다. 일본에 사는 사람이 일본의 가게에서 쇼핑을 하면, 가격에 포함된 소비세를 냅니다.
소비세 제도에 대해 질문하고 싶을 때는?
국세청의 「소비세 경감세율·인보이스 콜센터」가 음식료품 세율 인하나 경감세율에 관한 일반적인 질문을 받고 있습니다.
- 전화: 0120-205-553(무료)
- 접수 시간: 9시~17시(토·일·공휴일과 연말연시 제외)
경감세율·인보이스 이외의, 소비세에 관한 일반적인 상담은 국세청 전화상담센터(0570-00-5901. 음성 안내에서 「1」을 선택)에서 받고 있습니다.
산 물건이나 가게와의 트러블은?
가격 표시가 이상하다, 설명과 다른 물건을 팔았다 등 가게와의 트러블은 소비자 핫라인 「188」에 전화하면 가까운 시구정촌이나 도도부현의 소비생활센터 등 상담 창구를 안내받을 수 있습니다. 상담은 무료이지만 통화료는 듭니다. 자세한 내용은 일본에서 쇼핑이나 계약으로 곤란할 때의 상담처｜소비자 핫라인 188·소비생활센터·쿨링오프를 보세요.
(출처: 국세청 택스 앤서 No.6303 「소비세 및 지방소비세의 세율」, 국세청 「소비세 경감세율·인보이스 콜센터」, 국세청 리플릿 「음식료품에 관한 2년간의 소비세율 인하에 대하여」, 소비자청 「소비자 핫라인」)
기사 작성에 참고한 1차 정보
- 국세청 택스 앤서 No.6303 「소비세 및 지방소비세의 세율」
- 국세청 택스 앤서 No.6102 「소비세의 경감세율 제도」
- 국세청 택스 앤서 No.6902 「총액 표시」의 의무화
- 국세청 「소비세 경감세율 제도에 관한 Q&A(개별 사례편)」 Ⅰ 「음식료품의 양도」의 범위 등
- 국세청 「소비세 경감세율 제도에 관한 Q&A(개별 사례편)」 Ⅲ 외식의 범위
- 국세청 「소비세 경감세율 제도에 관한 Q&A(개별 사례편)」 Ⅵ 구분기재청구서 등의 기재 방법 등
- 국세청 「소비세 경감세율 제도에 관한 Q&A(개별 사례편)」 Ⅶ 가격 표시
- 국세청 「소비세율 인하 특설 사이트」
- 국세청 리플릿 「음식료품에 관한 2년간의 소비세율 인하에 대하여」(레이와 8년 9월)
- 국세청 「소비세 경감세율·인보이스 콜센터」
- 소비자청 「소비자 핫라인」
이 글은 일본어 원문을 번역한 것입니다.
