本文由NIPPON VISA & LIFE编辑部根据国家、地方政府等公共机构的信息编写。规则和费用可能因您所住的市区町村而不同。
在日本，几乎所有购物都要交消费税（指买东西或使用服务时要交的税）。税率一般是10%，食品・饮料（酒类和在外就餐除外）是8%。按照规定，商店的价签要标示包含税金的价格（含税价格）。
关于钱和购物的整体情况，整理在日本的钱与购物基础知识｜银行账户・支付方式・消费税・手机签约・海外汇款・遇到困难时的咨询窗口中。
先说结论：要记住的事
- 税率有2种：一般是10%，食品・饮料（酒类和在外就餐除外）是8%。
- 看含税的价签：商店应当标示包含税金的价格。写着“税込”（含税）的价格，就是在收银台要付的金额的参考。
- 在店里吃是10%：在便利店或超市的店内用餐区（イートイン，指店里吃东西的地方）吃，和在外就餐一样是10%。外带的话是8%。
- 用收据确认：很多收据上写有按税率分开的合计。
- 预定从2027年4月起改变：预定把食品・饮料的税率在2年内下调到1%（法律成立的情况下）。
（出处：国税厅 税务问答 No.6303《消费税及地方消费税的税率》、国税厅 税务问答 No.6902《“总额标示”的义务》）
8%和10%：什么东西是多少？
消费税的税率有标准税率10%和减轻税率8%两种。减轻税率（指较低的税率）从2019年10月开始实施。
| 税率 | 主要对象 | 例子 |
|---|---|---|
| 8%（减轻税率） | 饮食品（酒类除外）、订阅的报纸（每周发行2次以上的） | 米・蔬菜・肉・面包・零食・果汁・瓶装水（矿泉水）、外带的便当 |
| 10%（标准税率） | 上面以外的东西 | 衣服・日用品・家电・酒类・在外就餐・药（医药品・医药部外品）・电・燃气・自来水 |
要注意的东西：
- 酒类：虽然是饮料，也是10%。
- 在外就餐：在餐厅等有桌椅的地方用餐时是10%。
- 药：医药品・医药部外品不属于“食品”，所以是10%。
- 自来水：矿泉水是8%，但自来水（水费）是10%。
- 附带玩具的零食等：食品和非食品组合在一起的东西，如果不含税价格在10,000日元以下，而且食品价格的比例在3分之2以上，整体是8%。除此以外整体是10%。
（出处：国税厅 税务问答 No.6102《消费税的减轻税率制度》、国税厅《关于消费税减轻税率制度的Q&A（个别事例篇）》Ⅰ “饮食品的转让”的范围等）
价签的看法：含税和不含税
在日本，商店事先向消费者标示价格时，有义务标示包含消费税的价格（含税价格）。这叫做“总额标示”。价签・传单・广告等，不论用什么方式标示都一样。
国税厅举出了下面这些作为总额标示的例子（10%的东西的例子）。
| 价签的写法 | 要付的金额 |
|---|---|
| 11,000日元 | 11,000日元 |
| 11,000日元（含税） | 11,000日元 |
| 11,000日元（不含税价格10,000日元） | 11,000日元 |
| 11,000日元（其中消费税额等1,000日元） | 11,000日元 |
| 10,000日元（含税价格11,000日元） | 11,000日元 |
像最后一个例子那样，即使不含税的价格写得很大，只要同时写有含税的价格就可以。有2个数字时，请确认哪个是含税的价格。
（出处：国税厅 税务问答 No.6902《“总额标示”的义务》）
计算的例子
买不含税1,000日元的东西时，要付的金额如下（不满1日元的零头怎么处理，可能因店而不同）。
| 东西 | 税率 | 要付的金额 |
|---|---|---|
| 食品（外带） | 8% | 1,080日元 |
| 日用品・酒类・在外就餐 | 10% | 1,100日元 |
便利店・超市・快餐店：店内用餐和外带
即使是同样的便当或面包，在店里吃还是带走，税率也会不同。
- 带走（外带）：属于饮食品的销售，所以是8%。
- 在店里吃（店内用餐）：属于“提供餐饮”，所以是10%。
税率在购买时（在收银台付款时）决定。国税厅说明，在便利店或超市，商店通过向顾客确认“在店里吃还是带走”的方法来决定税率。不需要问每一位顾客，也有商店用“使用店内用餐区时请告知”等告示来确认。
在店内用餐区吃的时候，请在收银台说“店内で食べます”（在店里吃）。
在快餐店等，有的店分别标示店内用餐和外带的不同价格，也有的店只标示其中一种价格。价格怎么定因店而不同。
（出处：国税厅《关于消费税减轻税率制度的Q&A（个别事例篇）》Ⅲ 在外就餐的范围、同 Ⅶ 价格标示）
收据的看法
收据或账单上，很多会写有按税率分开的合计和消费税的金额。向税务署申请并登记的经营者（发票开具经营者）开出的发票（合格请求书），要求按税率分开记载。没有登记的商店的收据等，也有不写的。国税厅的资料中，举了一个在8%的商品上加“※”等记号，并写着“※印は軽減税率対象商品”（※号是减轻税率对象商品）的收据作为例子。记号的加法因店而不同。
买完后想确认税率时，请看收据上“8%対象”“10%対象”（8%对象・10%对象）等合计的栏。
（出处：国税厅 税务问答 No.6102《消费税的减轻税率制度》、国税厅《关于消费税减轻税率制度的Q&A（个别事例篇）》Ⅵ 区分记载请求书等的记载方法等）
从2027年4月起：预定把食品・饮料的税率下调到1%
国税厅和财务省通知，预定在令和9年（2027年）4月1日到令和11年（2029年）3月31日的2年间，把饮食品的消费税率下调到1%。这是2026年9月15日政府决定的方针（内阁会议决定）的内容，是今后法案提交国会、获得通过并成立的情况下才会实施的（截至2026年10月25日）。
| 饮食品 | 订阅的报纸 | 其他 | |
|---|---|---|---|
| 预定的税率（2027年4月〜2029年3月） | 1% | 8% | 10% |
- 对象的东西：和现在8%的饮食品范围相同。酒类和在外就餐和现在一样，仍然是10%。
- 价签的更换：为了来不及更换价签的商店，预定设立特例：在令和9年（2027年）2月1日到5月31日期间，只要做了不会和实际支付金额混淆的告示，饮食品的价签可以标示8%或1%任何一种的含税价格。这段时期，价签和收银台的金额可能不同。 请用收据确认。
- 定期送达的东西・邮购：即使是2027年4月1日以后送到的饮食品，一定的定期配送合同或邮购的东西，也可能仍然是8%。
计算的例子（预定）：外带购买不含税1,000日元的食品，如果是1%，就是1,010日元。
最新的信息，请在国税厅的“消费税率下调特设网站”确认。
（出处：国税厅《消费税率下调特设网站》、国税厅 宣传单《关于饮食品2年间的消费税率下调》（令和8年9月））
遇到困难时・常见的疑问
价签和收银台的金额不一样时怎么办？
首先，请比较价签上“含税”的价格和收银台或收据上的金额。也有可能是因为店内用餐和外带的税率不同。不知道为什么不一样时，请当场问店员。
住在日本的外国人也要交消费税吗？
国税厅说明，消费者负担的消费税是消费税和地方消费税合起来的部分（10%或8%）。住在日本的人在日本的商店购物时，要支付包含在价格里的消费税。
想咨询消费税的制度时怎么办？
国税厅的“消费税减轻税率・发票呼叫中心”受理关于饮食品税率下调和减轻税率的一般问题。
- 电话：0120-205-553（免费）
- 受理时间：9点〜17点（周六、周日、节假日和年末年初除外）
减轻税率・发票以外的、关于消费税的一般咨询，由国税厅的电话咨询中心（0570-00-5901。在语音提示中选择“1”）受理。
买的东西或和商店发生纠纷时怎么办？
价格的标示不对、卖的东西和说明不一样等，和商店发生纠纷时，拨打消费者热线（188），就会为您介绍附近的市区町村或都道府县的消费生活中心等咨询窗口。咨询免费，但要付通话费。详细请看在日本购物或签合同遇到麻烦时的咨询窗口｜消费者热线188・消费生活中心・冷静期撤销（Cooling-off）。
（出处：国税厅 税务问答 No.6303《消费税及地方消费税的税率》、国税厅《消费税减轻税率・发票呼叫中心》、国税厅 宣传单《关于饮食品2年间的消费税率下调》、消费者厅《消费者热线》）
编写本文时参考的一手信息
- 国税厅 税务问答 No.6303《消费税及地方消费税的税率》
- 国税厅 税务问答 No.6102《消费税的减轻税率制度》
- 国税厅 税务问答 No.6902《“总额标示”的义务》
- 国税厅《关于消费税减轻税率制度的Q&A（个别事例篇）》Ⅰ “饮食品的转让”的范围等
- 国税厅《关于消费税减轻税率制度的Q&A（个别事例篇）》Ⅲ 在外就餐的范围
- 国税厅《关于消费税减轻税率制度的Q&A（个别事例篇）》Ⅵ 区分记载请求书等的记载方法等
- 国税厅《关于消费税减轻税率制度的Q&A（个别事例篇）》Ⅶ 价格标示
- 国税厅《消费税率下调特设网站》
- 国税厅 宣传单《关于饮食品2年间的消费税率下调》（令和8年9月）
- 国税厅《消费税减轻税率・发票呼叫中心》
- 消费者厅《消费者热线》
本文为日文原文的翻译版本。
