Bài viết này do Ban biên tập NIPPON VISA & LIFE soạn dựa trên thông tin của các cơ quan công như nhà nước và chính quyền địa phương. Quy tắc và chi phí có thể khác nhau tùy theo thành phố, quận, thị trấn, làng nơi bạn sống.
Tại Nhật Bản, giấy chứng nhận thuế (kazei shomeisho, 課税証明書) là giấy do thành phố, quận, thị trấn, làng chứng nhận số tiền thuế cư trú của bạn và thu nhập làm căn cứ tính thuế đó. Bạn lấy giấy này ở thành phố, quận, thị trấn, làng nơi bạn sống vào ngày 1 tháng 1 của năm tài chính đó. Ngoài quầy và bưu điện, tùy nơi bạn còn có thể lấy tại cửa hàng tiện lợi hoặc bằng điện thoại thông minh.
Cơ chế thuế cư trú được giải thích ở Cơ chế thuế cư trú tại Nhật Bản | Khi nào, bao nhiêu và đóng như thế nào? Trường hợp bị trừ vào lương và tự đóng, khi nghỉ việc và khi về nước.
Kết luận trước: Các bước để lấy giấy
- Hỏi nơi nộp giấy xem họ cần loại giấy nào (giấy chứng nhận thuế, giấy chứng nhận miễn thuế, giấy chứng nhận nộp thuế) và của năm tài chính nào.
- Xác nhận thành phố, quận, thị trấn, làng nơi bạn sống vào ngày 1 tháng 1 của năm tài chính đó. Người đã chuyển nhà thì có thể đó không phải là nơi đang sống hiện nay.
- Quyết định lấy tại quầy, qua bưu điện, tại cửa hàng tiện lợi hay trực tuyến.
- Chuẩn bị giấy tờ xác nhận danh tính (như thẻ lưu trú) và lệ phí, rồi yêu cầu cấp.
Sự khác nhau giữa 3 loại giấy chứng nhận
| Giấy chứng nhận | Chứng nhận điều gì |
|---|---|
| Giấy chứng nhận thuế (kazei shomeisho, 課税証明書; có nơi gọi là giấy chứng nhận thu nhập (shotoku shomeisho, 所得証明書)) | Số tiền thuế cư trú, cùng số tiền thu nhập và số tiền khấu trừ làm căn cứ tính thuế |
| Giấy chứng nhận miễn thuế (hikazei shomeisho, 非課税証明書) | Việc bạn không bị đánh thuế cư trú |
| Giấy chứng nhận nộp thuế (nozei shomeisho, 納税証明書) | Số tiền thuế cư trú phải nộp và số tiền đã thực sự nộp |
- Có thành phố, quận, thị trấn, làng gộp giấy chứng nhận thuế và giấy chứng nhận miễn thuế thành 1 loại giấy (như “giấy chứng nhận thuế (miễn thuế)”).
- Người không bị đánh thuế cư trú thì không được cấp giấy chứng nhận nộp thuế cư trú (ví dụ: trường hợp thành phố Yokohama).
- Các giấy chứng nhận này có thể được yêu cầu nộp khi xin học bổng, ký hợp đồng vay, xét tuyển vào nhà trẻ, gia hạn thời hạn lưu trú, v.v. (ví dụ: hướng dẫn của thành phố Yokohama).
(Nguồn: Thành phố Yokohama “Giấy chứng nhận thuế”, Thành phố Saitama “Hướng dẫn xin giấy chứng nhận thu nhập, giấy chứng nhận thuế, giấy chứng nhận miễn thuế”)
Loại ghi đầy đủ các mục và loại chỉ ghi một phần
Ở một số thành phố, quận, thị trấn, làng, bạn có thể chọn giữa loại giấy ghi đầy đủ đến cả số tiền khấu trừ và loại chỉ ghi thu nhập và số tiền thuế. Hãy hỏi nơi nộp giấy xem họ cần loại nào (ví dụ: trường hợp thành phố Saitama).
“Năm tài chính” và “năm thu nhập” lệch nhau
Giấy chứng nhận thuế ghi thu nhập của năm trước năm tài chính đó (từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12).
| Năm tài chính của giấy | Thu nhập được ghi |
|---|---|
| Năm tài chính Reiwa 8 (năm tài chính 2026) | Thu nhập năm Reiwa 7 (tháng 1 đến tháng 12 năm 2025) |
| Năm tài chính Reiwa 7 (năm tài chính 2025) | Thu nhập năm Reiwa 6 (tháng 1 đến tháng 12 năm 2024) |
- Khi bạn cần “giấy chứng nhận thu nhập năm 2025”, hãy lấy giấy của năm tài chính Reiwa 8. Hãy kiểm tra kỹ giấy tờ của nơi nộp ghi “năm tài chính (〇年度)” hay “thu nhập của năm (〇年分)”.
- Giấy của năm tài chính mới được cấp từ khoảng tháng 6. Ví dụ: thành phố Osaka cấp từ ngày 1 tháng 6 (nếu rơi vào thứ Bảy, Chủ nhật thì từ ngày làm việc tiếp theo). Người chỉ bị trừ thuế cư trú vào lương thì có thể lấy từ ngày 20 tháng 5, nhưng tại cửa hàng tiện lợi thì từ ngày 1 tháng 6.
(Nguồn: Thành phố Yokohama “Giấy chứng nhận thuế”, Thành phố Osaka “Câu hỏi thường gặp (Hỏi đáp về yêu cầu cấp giấy chứng nhận)”)
Lấy ở thành phố, quận, thị trấn, làng nào?
Giấy chứng nhận do thành phố, quận, thị trấn, làng nơi bạn sống vào ngày 1 tháng 1 của năm tài chính đó cấp.
Ví dụ: Người chuyển nhà từ thành phố A sang thành phố B vào tháng 2 năm 2026
- Giấy năm tài chính Reiwa 8 (thu nhập năm 2025) → yêu cầu ở thành phố A (vì ngày 1 tháng 1 năm 2026 người này sống ở thành phố A).
- Giấy năm tài chính Reiwa 9 → nếu ngày 1 tháng 1 năm 2027 người này sống ở thành phố B thì yêu cầu ở thành phố B.
Nếu nơi bạn từng sống ở xa, hãy kiểm tra trên trang web của nơi đó xem có thể yêu cầu qua bưu điện hoặc trực tuyến không.
(Nguồn: Thành phố Osaka “Câu hỏi thường gặp (Hỏi đáp về yêu cầu cấp giấy chứng nhận)”, Thành phố Osaka “Giấy chứng nhận thuế (thu nhập)”)
Có 4 cách để lấy
1. Lấy tại quầy
- Yêu cầu tại quầy thuế của văn phòng hành chính thành phố, quận, thị trấn, làng, hoặc tại văn phòng quận, văn phòng chi nhánh, v.v. Nơi có thể lấy khác nhau tùy theo từng địa phương.
- Đồ mang theo (ví dụ: trường hợp thành phố Osaka)
- Giấy tờ xác nhận danh tính: thẻ lưu trú, thẻ My Number (thẻ mã số cá nhân My Number), bằng lái xe, v.v. Phải là giấy còn hạn, có ghi địa chỉ, họ tên, ngày tháng năm sinh. Tùy loại giấy mang theo mà có khi cần 2 loại.
- Lệ phí
- Ví dụ, lệ phí tại quầy ở thành phố Osaka, thành phố Yokohama, thành phố Saitama là 300 yên mỗi bản. Ở thành phố Osaka, mỗi năm tài chính là 1 bản.
(Nguồn: Thành phố Osaka “Giấy chứng nhận thuế (thu nhập)”, Thành phố Yokohama “Giấy chứng nhận thuế”, Thành phố Saitama “Khi muốn lấy giấy chứng nhận thuế thành phố”)
2. Lấy qua bưu điện
- Gửi đơn xin, lệ phí và phong bì gửi lại đã dán tem đến bộ phận phụ trách thuế của thành phố, quận, thị trấn, làng, giấy chứng nhận sẽ được gửi đến bạn qua bưu điện.
- Ví dụ: ở thành phố Yokohama, lệ phí được gửi bằng “phiếu chuyển tiền định mức (teigaku kogawase, 定額小為替; loại phiếu mua ở bưu điện, có thể gửi thay cho tiền mặt)”. Về nguyên tắc, chỉ bản thân người đó mới được yêu cầu qua bưu điện, và giấy chứng nhận được gửi đến địa chỉ của chính người đó.
- Cần thời gian để nhận được. Ví dụ: ở thành phố Osaka mất khoảng 1 tuần đến khi gửi đi, dịp cuối năm, đầu năm và khoảng tháng 4 đến tháng 6 có thể lâu hơn.
- Cách gửi, nơi gửi và những thứ cần thiết, hãy tìm kiếm “(tên thành phố, quận, thị trấn, làng) 課税証明書 郵送” và kiểm tra trên trang web của nơi đó.
(Nguồn: Thành phố Osaka “Câu hỏi thường gặp (Hỏi đáp về yêu cầu cấp giấy chứng nhận)”, Quận Aoba, thành phố Yokohama “Tôi có thể nhận giấy chứng nhận thuế (miễn thuế) qua bưu điện không?”)
3. Lấy tại cửa hàng tiện lợi (người có thẻ My Number)
Ở một số thành phố, quận, thị trấn, làng, bạn có thể dùng thẻ My Number để lấy giấy chứng nhận bằng máy photocopy đa năng (máy có thể in và cấp giấy chứng nhận) tại cửa hàng tiện lợi, v.v.
Ví dụ: trường hợp thành phố Saitama
- Điều kiện: có thẻ My Number hoặc thẻ tương tự, có đăng ký cư trú tại thành phố Saitama vào ngày lấy giấy, và thuế cư trú của năm tài chính đó do thành phố Saitama quyết định
- Chỉ lấy được giấy của năm tài chính mới nhất
- Lệ phí rẻ hơn tại quầy 100 yên (200 yên mỗi bản)
- Người đã chuyển ra ngoài thành phố, hoặc người có chứng thư điện tử của thẻ My Number đã hết hạn thì không dùng được
Lưu ý:
- Có thành phố, quận, thị trấn, làng không cấp giấy chứng nhận thuế tại cửa hàng tiện lợi (ví dụ: thành phố Yokohama).
- Người không sống ở thành phố, quận, thị trấn, làng đó vào ngày 1 tháng 1 thì không dùng được (ví dụ: trường hợp quận Shinjuku).
- Giấy chứng nhận của người đang là người phụ thuộc và chưa khai thuế có thể không lấy được tại cửa hàng tiện lợi (ví dụ: thành phố Osaka).
(Nguồn: Thành phố Saitama “Hướng dẫn xin giấy chứng nhận thu nhập, giấy chứng nhận thuế, giấy chứng nhận miễn thuế”, Thành phố Saitama “Khi muốn lấy giấy chứng nhận thuế thành phố”, Thành phố Yokohama “Cách xin các loại giấy chứng nhận thuế”, Quận Shinjuku “Về việc lấy giấy chứng nhận thuế cư trú đặc khu, thuế cư trú Tokyo, thuế môi trường rừng tại cửa hàng tiện lợi, v.v.”, Thành phố Osaka “Câu hỏi thường gặp (Hỏi đáp về yêu cầu cấp giấy chứng nhận)”)
4. Yêu cầu trực tuyến (bằng điện thoại thông minh)
Có thành phố, quận, thị trấn, làng cho phép yêu cầu bằng điện thoại thông minh và thẻ My Number, rồi nhận giấy chứng nhận qua bưu điện.
Ví dụ: trường hợp quận Shinjuku
- Có thể yêu cầu giấy chứng nhận thuế (miễn thuế) và giấy chứng nhận nộp thuế của năm tài chính hiện tại và tối đa 3 năm tài chính trước.
- Chỉ bản thân người đó mới được yêu cầu.
- Lệ phí là 300 yên mỗi tờ cộng phí gửi bưu điện, thanh toán bằng PayPay (dịch vụ thanh toán qua điện thoại) hoặc thẻ tín dụng.
(Nguồn: Thành phố Yokohama “Cách xin các loại giấy chứng nhận thuế”, Thành phố Yokohama “Giấy chứng nhận thuế”, Quận Shinjuku “Xin giấy chứng nhận thuế qua mạng”)
Có thể nhờ người nhà hoặc bạn bè lấy giúp không?
- Nếu có giấy ủy quyền (ininjo, 委任状) do chính bạn viết và giấy tờ xác nhận danh tính của người được nhờ (người đại diện), người đại diện có thể yêu cầu cấp.
- Có nơi cho phép người nhà cùng hộ yêu cầu mà không cần giấy ủy quyền (ví dụ: thành phố Osaka. Tuy nhiên, nếu người đó sống ngoài thành phố và không xác nhận được là cùng hộ thì cần giấy ủy quyền).
(Nguồn: Thành phố Osaka “Giấy chứng nhận thuế (thu nhập)”, Thành phố Yokohama “Giấy chứng nhận thuế”)
Khi gặp khó khăn, những lỗi thường gặp
Chưa khai thuế thì không được cấp giấy?
Đúng vậy, có trường hợp không được cấp.
- Có thành phố, quận, thị trấn, làng không cấp giấy chứng nhận cho người chưa khai thuế (ví dụ: thành phố Yokohama).
- Người không có thu nhập cũng lấy được giấy chứng nhận nếu đã nộp tờ khai thuế cư trú (ví dụ: thành phố Osaka).
- Người đang là người phụ thuộc của gia đình có thể lấy được giấy chứng nhận ghi số tiền thuế là 0 yên (không bị đánh thuế cư trú) dù chưa khai thuế. Tuy nhiên, số tiền thu nhập sẽ không được ghi. Nếu cần giấy có ghi số tiền thu nhập thì phải khai thuế (ví dụ: thành phố Nagoya, thành phố Osaka).
Nếu được cho biết là không cấp được giấy, hãy hỏi quầy thuế của thành phố, quận, thị trấn, làng đó về cách khai thuế.
(Nguồn: Thành phố Yokohama “Giấy chứng nhận thuế”, Thành phố Osaka “Câu hỏi thường gặp (Hỏi đáp về yêu cầu cấp giấy chứng nhận)”, Thành phố Nagoya “Tôi không có thu nhập nên chưa khai thuế, tôi có lấy được giấy chứng nhận thu nhập không?”)
Mới đến Nhật Bản nên không lấy được giấy?
Giấy chứng nhận thuế được quyết định theo địa chỉ vào ngày 1 tháng 1 và thu nhập của năm trước, nên trong năm bạn đến Nhật Bản, có thể bạn không lấy được giấy của năm tài chính đó. Hãy hỏi nơi nộp giấy xem nên làm thế nào.
(Nguồn: Thành phố Yokohama “Giấy chứng nhận thuế”)
Được yêu cầu nộp giấy chứng nhận nộp thuế thu nhập
Thuế thu nhập là thuế của nhà nước. Giấy chứng nhận nộp thuế thu nhập không yêu cầu ở thành phố, quận, thị trấn, làng mà yêu cầu ở cơ quan thuế (Cục Thuế quốc gia). Giấy này khác với giấy chứng nhận nộp thuế cư trú, nên hãy hỏi nơi nộp xem họ cần loại nào.
(Nguồn: Cục Thuế quốc gia “Cách yêu cầu cấp giấy chứng nhận nộp thuế”)
Nơi tư vấn khi có điều chưa hiểu
- Về giấy chứng nhận, hãy hỏi bộ phận phụ trách thuế của văn phòng hành chính thành phố, quận, thị trấn, làng nơi bạn sống vào ngày 1 tháng 1 của năm tài chính đó (tên gọi như “Shiminzei-ka (phòng thuế thị dân)”, “Zeimu-ka (phòng thuế vụ)”, v.v., khác nhau tùy nơi).
- Nếu tìm kiếm “(tên thành phố, quận, thị trấn, làng) 課税証明書”, bạn sẽ tìm thấy trang hướng dẫn cách lấy, lệ phí và đồ mang theo.
- Toàn bộ các thủ tục cần làm tại văn phòng hành chính ngay sau khi đến Nhật Bản được tổng hợp ở Các thủ tục tại văn phòng hành chính khi đến Nhật Bản: Những điều cơ bản về thông báo chuyển đến, My Number, Bảo hiểm Y tế Quốc dân, Lương hưu Quốc dân và thuế cư trú.
Thông tin gốc đã tham khảo khi viết bài
- Thành phố Yokohama “Giấy chứng nhận thuế” (Hướng dẫn sinh hoạt dành cho người nước ngoài)
- Thành phố Yokohama “Cách xin các loại giấy chứng nhận thuế”
- Quận Aoba, thành phố Yokohama “Tôi có thể nhận giấy chứng nhận thuế (miễn thuế) qua bưu điện không?”
- Thành phố Osaka “Giấy chứng nhận thuế (thu nhập)”
- Thành phố Osaka “Câu hỏi thường gặp (Hỏi đáp về yêu cầu cấp giấy chứng nhận)”
- Thành phố Saitama “Hướng dẫn xin giấy chứng nhận thu nhập, giấy chứng nhận thuế, giấy chứng nhận miễn thuế”
- Thành phố Saitama “Khi muốn lấy giấy chứng nhận thuế thành phố”
- Quận Shinjuku “Về việc lấy giấy chứng nhận thuế cư trú đặc khu, thuế cư trú Tokyo, thuế môi trường rừng tại cửa hàng tiện lợi, v.v.”
- Quận Shinjuku “Xin giấy chứng nhận thuế qua mạng”
- Thành phố Nagoya “Tôi không có thu nhập nên chưa khai thuế, tôi có lấy được giấy chứng nhận thu nhập không?”
- Cục Thuế quốc gia “Cách yêu cầu cấp giấy chứng nhận nộp thuế”
Bài viết này là bản dịch từ phiên bản tiếng Nhật gốc.
