บทความนี้จัดทำโดยกองบรรณาธิการ NIPPON VISA & LIFE โดยอ้างอิงข้อมูลจากหน่วยงานภาครัฐ เช่น รัฐบาลญี่ปุ่นและองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น กฎและค่าธรรมเนียมอาจแตกต่างกันไปตามเทศบาลที่คุณอาศัยอยู่
หนังสือรับรองการเสียภาษี (課税証明書) ในญี่ปุ่นเป็นเอกสารที่เทศบาล (市区町村 คือเมือง เขต เมืองเล็ก และหมู่บ้าน) รับรองจำนวนภาษีผู้พักอาศัยและรายได้ที่ใช้เป็นฐานในการคำนวณ ให้ขอที่เทศบาลที่คุณอาศัยอยู่ ณ วันที่ 1 มกราคมของปีงบประมาณนั้น นอกจากที่ช่องบริการและทางไปรษณีย์แล้ว บางเทศบาลยังขอได้ที่ร้านสะดวกซื้อหรือทางสมาร์ตโฟนด้วย
ระบบภาษีผู้พักอาศัยอธิบายไว้ที่ ระบบภาษีผู้พักอาศัยในญี่ปุ่น｜จ่ายเมื่อไร เท่าไร อย่างไร? กรณีถูกหักจากเงินเดือนและกรณีจ่ายเอง เมื่อลาออกจากบริษัทและเมื่อกลับประเทศ
สรุปก่อน: ขั้นตอนการขอ
- ถามหน่วยงานที่จะยื่นเอกสารว่าต้องการหนังสือรับรองแบบไหน (หนังสือรับรองการเสียภาษี・หนังสือรับรองการไม่ต้องเสียภาษี・หนังสือรับรองการชำระภาษี) และของปีงบประมาณไหน
- ตรวจสอบเทศบาลที่คุณอาศัยอยู่ ณ วันที่ 1 มกราคมของปีงบประมาณนั้น คนที่ย้ายบ้านอาจไม่ใช่เทศบาลที่อาศัยอยู่ตอนนี้
- เลือกว่าจะขอที่ช่องบริการ・ทางไปรษณีย์・ร้านสะดวกซื้อ・ออนไลน์
- เตรียมเอกสารยืนยันตัวตน (เช่น บัตรไซริวการ์ด (บัตรผู้พำนัก)) และค่าธรรมเนียม แล้วยื่นขอ
ความแตกต่างของหนังสือรับรอง 3 แบบ
| หนังสือรับรอง | รับรองอะไร |
|---|---|
| หนังสือรับรองการเสียภาษี (บางเทศบาลเรียกว่าหนังสือรับรองรายได้) | จำนวนภาษีผู้พักอาศัย และจำนวนรายได้・จำนวนค่าลดหย่อนที่ใช้เป็นฐานในการคำนวณ |
| หนังสือรับรองการไม่ต้องเสียภาษี (非課税証明書) | การที่ไม่ต้องเสียภาษีผู้พักอาศัย |
| หนังสือรับรองการชำระภาษี (納税証明書) | จำนวนภาษีผู้พักอาศัยที่ต้องจ่าย และจำนวนที่จ่ายไปจริง |
- บางเทศบาลรวมหนังสือรับรองการเสียภาษีกับหนังสือรับรองการไม่ต้องเสียภาษีไว้เป็นหนังสือรับรองฉบับเดียว (เช่น “課税（非課税）証明書”)
- คนที่ไม่ต้องเสียภาษีผู้พักอาศัยจะไม่ได้รับหนังสือรับรองการชำระภาษีผู้พักอาศัย (ตัวอย่าง: กรณีเมืองโยโกฮามะ)
- หนังสือรับรองอาจถูกขอให้ยื่นในกรณีต่าง ๆ เช่น ทุนการศึกษาหรือสัญญาเงินกู้ การคัดเลือกเข้าสถานรับเลี้ยงเด็ก และการต่ออายุระยะเวลาการพำนัก (ตัวอย่าง: คำแนะนำของเมืองโยโกฮามะ)
(แหล่งที่มา: เมืองโยโกฮามะ「税証明」, เมืองไซตามะ「所得証明書・課税証明書・非課税証明書の申請ガイド」)
แบบที่แสดงทุกรายการและแบบที่แสดงเพียงบางส่วน
บางเทศบาลให้เลือกได้ระหว่างหนังสือรับรองที่แสดงทุกรายการจนถึงจำนวนค่าลดหย่อน กับหนังสือรับรองที่แสดงเฉพาะรายได้และจำนวนภาษี ต้องใช้แบบไหน ให้ถามหน่วยงานที่จะยื่นเอกสาร (ตัวอย่าง: กรณีเมืองไซตามะ)
(แหล่งที่มา: เมืองไซตามะ「所得証明書・課税証明書・非課税証明書の申請ガイド」)
“ปีงบประมาณ” กับ “ปีของรายได้” ไม่ตรงกัน
หนังสือรับรองการเสียภาษีจะแสดงรายได้ของปีก่อนปีงบประมาณนั้น (1 มกราคม〜31 ธันวาคม)
| ปีงบประมาณของหนังสือรับรอง | รายได้ที่แสดง |
|---|---|
| ปีงบประมาณเรวะที่ 8 (ปีงบประมาณ 2026) | รายได้ของปีเรวะที่ 7 (มกราคม〜ธันวาคม 2025) |
| ปีงบประมาณเรวะที่ 7 (ปีงบประมาณ 2025) | รายได้ของปีเรวะที่ 6 (มกราคม〜ธันวาคม 2024) |
- ถ้า “ต้องการหนังสือรับรองรายได้ของปี 2025” ให้ขอหนังสือรับรองของปีงบประมาณเรวะที่ 8 โปรดตรวจสอบให้ดีว่าเอกสารของหน่วยงานที่จะยื่นเขียนว่า “ปีงบประมาณ〇 (〇年度)” หรือ “ส่วนของปี〇 (〇年分)”
- หนังสือรับรองของปีงบประมาณใหม่ออกได้ตั้งแต่ราวเดือนมิถุนายน ตัวอย่าง: เมืองโอซาก้าออกได้ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน (ถ้าตรงกับวันเสาร์หรืออาทิตย์ จะเป็นวันทำการถัดไป) คนที่ถูกหักภาษีผู้พักอาศัยจากเงินเดือนเพียงอย่างเดียวขอได้ตั้งแต่วันที่ 20 พฤษภาคม แต่ที่ร้านสะดวกซื้อขอได้ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน
(แหล่งที่มา: เมืองโยโกฮามะ「税証明」, เมืองโอซาก้า「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」)
ขอที่เทศบาลไหน?
หนังสือรับรองออกโดยเทศบาลที่คุณอาศัยอยู่ ณ วันที่ 1 มกราคมของปีงบประมาณนั้น
ตัวอย่าง: คนที่ย้ายบ้านจากเมือง A ไปเมือง B ในเดือนกุมภาพันธ์ 2026
- หนังสือรับรองของปีงบประมาณเรวะที่ 8 (รายได้ของปี 2025) → ขอที่เมือง A (เพราะวันที่ 1 มกราคม 2026 อาศัยอยู่ที่เมือง A)
- หนังสือรับรองของปีงบประมาณเรวะที่ 9 → ถ้าวันที่ 1 มกราคม 2027 อาศัยอยู่ที่เมือง B ให้ขอที่เมือง B
ถ้าเทศบาลที่เคยอาศัยอยู่ก่อนหน้าอยู่ไกล ให้ตรวจสอบที่เว็บไซต์ของเทศบาลนั้นว่าขอทางไปรษณีย์หรือออนไลน์ได้หรือไม่
(แหล่งที่มา: เมืองโอซาก้า「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」, เมืองโอซาก้า「課税（所得）証明書」)
วิธีขอมี 4 แบบ
1. ขอที่ช่องบริการ
- ยื่นขอที่ช่องบริการด้านภาษีของสำนักงานเทศบาล หรือที่สำนักงานเขต・สำนักงานสาขา ฯลฯ ขอได้ที่ไหนแตกต่างกันไปตามเทศบาล
- สิ่งที่ต้องนำไป (ตัวอย่าง: กรณีเมืองโอซาก้า)
- เอกสารยืนยันตัวตน: บัตรไซริวการ์ด (บัตรผู้พำนัก) บัตรมายนัมเบอร์ (หมายเลขประจำตัว) ใบขับขี่ ฯลฯ ที่แสดงที่อยู่・ชื่อ・วันเกิด และยังไม่หมดอายุ บางเอกสารต้องใช้ 2 อย่าง
- ค่าธรรมเนียม
- ค่าธรรมเนียม เช่น ที่ช่องบริการของเมืองโอซาก้า・เมืองโยโกฮามะ・เมืองไซตามะ คือ ฉบับละ 300 เยน ที่เมืองโอซาก้า 1 ปีงบประมาณนับเป็น 1 ฉบับ
(แหล่งที่มา: เมืองโอซาก้า「課税（所得）証明書」, เมืองโยโกฮามะ「税証明」, เมืองไซตามะ「市税の証明書等を取得したいときは」)
2. ขอทางไปรษณีย์
- ส่งใบคำร้อง ค่าธรรมเนียม และซองตอบกลับที่ติดแสตมป์แล้ว ไปที่ฝ่ายที่ดูแลภาษีของเทศบาล แล้วหนังสือรับรองจะส่งมาทางไปรษณีย์
- ตัวอย่าง: กรณีเมืองโยโกฮามะ ค่าธรรมเนียมให้ส่งเป็น “ธนาณัติราคาคงที่” (定額小為替 เทงะคุโคกาวาเซะ เป็นเอกสารที่ส่งแทนเงินสดได้) ซึ่งซื้อได้ที่ไปรษณีย์ การขอทางไปรษณีย์โดยหลักทำได้เฉพาะเจ้าตัว และหนังสือรับรองจะส่งไปที่อยู่ของเจ้าตัว
- ต้องใช้เวลาจนกว่าจะได้รับ ตัวอย่าง: เมืองโอซาก้าใช้เวลาประมาณ 1 สัปดาห์จนกว่าจะส่งออก ช่วงปีใหม่และช่วงราวเดือนเมษายน〜มิถุนายนอาจใช้เวลานานกว่านั้น
- วิธีส่ง ที่อยู่ที่ต้องส่ง และสิ่งที่ต้องใช้ ให้ตรวจสอบที่เว็บไซต์ของเทศบาลโดยค้นหาด้วยคำว่า “(ชื่อเทศบาล) 課税証明書 郵送”
(แหล่งที่มา: เมืองโอซาก้า「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」, เขตอาโอบะ เมืองโยโกฮามะ「郵便で課税（非課税）証明書を送ってもらうことはできますか？」)
3. ขอที่ร้านสะดวกซื้อ (คนที่มีบัตรมายนัมเบอร์)
บางเทศบาลให้ใช้บัตรมายนัมเบอร์ (หมายเลขประจำตัว) ขอหนังสือรับรองจากเครื่องถ่ายเอกสารอเนกประสงค์ (เครื่องที่พิมพ์เอกสารและออกหนังสือรับรองได้) ในร้านสะดวกซื้อและที่อื่น ๆ ได้
ตัวอย่าง: กรณีเมืองไซตามะ
- เงื่อนไข: มีบัตรมายนัมเบอร์หรือบัตรอื่นที่ใช้ได้ มีทะเบียนผู้พักอาศัยในเมืองไซตามะในวันที่ขอ และเมืองไซตามะเป็นผู้กำหนดภาษีผู้พักอาศัยของปีงบประมาณนั้น
- ขอได้เฉพาะหนังสือรับรองของปีงบประมาณล่าสุด
- ค่าธรรมเนียมถูกกว่าที่ช่องบริการ 100 เยน (ฉบับละ 200 เยน)
- คนที่ย้ายออกไปนอกเมือง หรือคนที่ใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ในบัตรมายนัมเบอร์หมดอายุแล้ว ใช้ไม่ได้
ข้อควรระวัง:
- บางเทศบาลไม่ได้ให้บริการหนังสือรับรองด้านภาษีที่ร้านสะดวกซื้อ (ตัวอย่าง: เมืองโยโกฮามะ)
- คนที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในเทศบาลนั้น ณ วันที่ 1 มกราคม ใช้ไม่ได้ (ตัวอย่าง: กรณีเขตชินจูกุ)
- หนังสือรับรองของคนที่อยู่ในอุปการะของผู้อื่นและไม่ได้ยื่นแบบแจ้งรายได้ อาจขอที่ร้านสะดวกซื้อไม่ได้ (ตัวอย่าง: เมืองโอซาก้า)
(แหล่งที่มา: เมืองไซตามะ「所得証明書・課税証明書・非課税証明書の申請ガイド」, เมืองไซตามะ「市税の証明書等を取得したいときは」, เมืองโยโกฮามะ「各税証明の申請方法」, เขตชินจูกุ「コンビニエンスストア等での特別区民税・都民税・森林環境税証明書の取得について」, เมืองโอซาก้า「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」)
4. ขอทางออนไลน์ (สมาร์ตโฟน)
บางเทศบาลให้ใช้สมาร์ตโฟนและบัตรมายนัมเบอร์ยื่นขอ แล้วรับหนังสือรับรองทางไปรษณีย์ได้
ตัวอย่าง: กรณีเขตชินจูกุ
- ขอหนังสือรับรองการเสียภาษี (การไม่ต้องเสียภาษี) และหนังสือรับรองการชำระภาษีได้ ตั้งแต่ปีงบประมาณปัจจุบันจนถึงย้อนหลัง 3 ปีงบประมาณ
- ขอได้เฉพาะเจ้าตัว
- ค่าธรรมเนียมคือแผ่นละ 300 เยนบวกค่าส่งไปรษณีย์ จ่ายด้วย PayPay (การจ่ายเงินทางสมาร์ตโฟน) หรือบัตรเครดิต
(แหล่งที่มา: เมืองโยโกฮามะ「各税証明の申請方法」, เมืองโยโกฮามะ「税証明」, เขตชินจูกุ「税証明の電子申請」)
ให้ครอบครัวหรือเพื่อนไปขอแทนได้ไหม?
- ถ้ามีหนังสือมอบอำนาจ (委任状) ที่เจ้าตัวเขียน และเอกสารยืนยันตัวตนของคนที่ได้รับมอบหมาย (ผู้รับมอบอำนาจ) ผู้รับมอบอำนาจก็ยื่นขอได้
- บางเทศบาลให้ครอบครัวที่อยู่ในครัวเรือนเดียวกันยื่นขอได้โดยไม่ต้องมีหนังสือมอบอำนาจ (ตัวอย่าง: เมืองโอซาก้า แต่ถ้าอาศัยอยู่นอกเมืองและยืนยันไม่ได้ว่าอยู่ในครัวเรือนเดียวกัน ต้องมีหนังสือมอบอำนาจ)
(แหล่งที่มา: เมืองโอซาก้า「課税（所得）証明書」, เมืองโยโกฮามะ「税証明」)
เมื่อมีปัญหา・ความผิดพลาดที่พบบ่อย
ถ้าไม่ได้ยื่นแบบแจ้งรายได้ จะขอหนังสือรับรองไม่ได้หรือ?
ใช่ อาจขอไม่ได้
- บางเทศบาลไม่ออกหนังสือรับรองให้คนที่ไม่ได้ยื่นแบบแจ้งรายได้ด้านภาษี (ตัวอย่าง: เมืองโยโกฮามะ)
- คนที่ไม่มีรายได้ ถ้ายื่นแบบแจ้งรายได้สำหรับภาษีผู้พักอาศัยแล้ว ก็ขอหนังสือรับรองได้ (ตัวอย่าง: เมืองโอซาก้า)
- คนที่อยู่ในอุปการะของครอบครัว แม้ไม่ได้ยื่นแบบแจ้งรายได้ ก็อาจขอหนังสือรับรองที่แสดงว่าจำนวนภาษีเป็น 0 เยน (ไม่ต้องเสียภาษีผู้พักอาศัย) ได้ แต่จะไม่แสดงจำนวนรายได้ ถ้าต้องการหนังสือรับรองที่แสดงจำนวนรายได้ ต้องยื่นแบบแจ้งรายได้ (ตัวอย่าง: เมืองนาโกย่า・เมืองโอซาก้า)
ถ้าได้รับแจ้งว่าออกหนังสือรับรองให้ไม่ได้ ให้สอบถามวิธียื่นแบบแจ้งรายได้ที่ช่องบริการด้านภาษีของเทศบาลนั้น
(แหล่งที่มา: เมืองโยโกฮามะ「税証明」, เมืองโอซาก้า「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」, เมืองนาโกย่า「所得がなかったため申告をしていませんが、所得証明書を取ることはできますか？」)
เพิ่งมาญี่ปุ่น จึงขอหนังสือรับรองไม่ได้หรือ?
หนังสือรับรองการเสียภาษีกำหนดจากที่อยู่ ณ วันที่ 1 มกราคมและรายได้ของปีก่อน ดังนั้นในปีที่มาญี่ปุ่น อาจขอหนังสือรับรองของปีงบประมาณนั้นไม่ได้ ให้ถามหน่วยงานที่จะยื่นเอกสารว่าควรทำอย่างไร
(แหล่งที่มา: เมืองโยโกฮามะ「税証明」)
ถูกขอหนังสือรับรองการชำระภาษีเงินได้
ภาษีเงินได้ (所得税) เป็นภาษีของรัฐ หนังสือรับรองการชำระภาษีเงินได้ต้องขอที่สำนักงานสรรพากร (税務署 กรมสรรพากรแห่งชาติ) ไม่ใช่ที่เทศบาล หนังสือนี้แยกจากหนังสือรับรองการชำระภาษีผู้พักอาศัย จึงควรตรวจสอบกับหน่วยงานที่จะยื่นเอกสารว่าต้องการแบบไหน
(แหล่งที่มา: กรมสรรพากรแห่งชาติ「納税証明書の請求方法」)
ที่ปรึกษาเมื่อไม่เข้าใจ
- เรื่องหนังสือรับรอง ให้สอบถามที่ฝ่ายภาษีของสำนักงานเทศบาลที่คุณอาศัยอยู่ ณ วันที่ 1 มกราคมของปีงบประมาณนั้น (เช่น “市民税課” “税務課” ชื่อแตกต่างกันไปตามเทศบาล)
- หากค้นหาด้วยคำว่า “(ชื่อเทศบาล) 課税証明書” จะพบหน้าเว็บที่อธิบายวิธีขอ ค่าธรรมเนียม และสิ่งที่ต้องนำไป
- ภาพรวมของขั้นตอนที่ต้องทำที่สำนักงานเทศบาลทันทีหลังมาถึงญี่ปุ่น สรุปไว้ที่ ขั้นตอนที่ต้องทำที่สำนักงานเทศบาลเมื่อมาถึงญี่ปุ่น｜พื้นฐานเรื่องการแจ้งย้ายเข้า มายนัมเบอร์ ประกันสุขภาพแห่งชาติ เงินบำนาญแห่งชาติ และภาษีผู้พักอาศัย
ข้อมูลปฐมภูมิที่ใช้อ้างอิงในการจัดทำบทความ
- เมืองโยโกฮามะ「税証明」(คู่มือการใช้ชีวิตสำหรับชาวต่างชาติ)
- เมืองโยโกฮามะ「各税証明の申請方法」
- เขตอาโอบะ เมืองโยโกฮามะ「郵便で課税（非課税）証明書を送ってもらうことはできますか？」
- เมืองโอซาก้า「課税（所得）証明書」
- เมืองโอซาก้า「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」
- เมืองไซตามะ「所得証明書・課税証明書・非課税証明書の申請ガイド」
- เมืองไซตามะ「市税の証明書等を取得したいときは」
- เขตชินจูกุ「コンビニエンスストア等での特別区民税・都民税・森林環境税証明書の取得について」
- เขตชินจูกุ「税証明の電子申請」
- เมืองนาโกย่า「所得がなかったため申告をしていませんが、所得証明書を取ることはできますか？」
- กรมสรรพากรแห่งชาติ「納税証明書の請求方法」
บทความนี้เป็นการแปลจากต้นฉบับภาษาญี่ปุ่น
