本文由NIPPON VISA & LIFE编辑部根据国家、地方政府等公共机构的信息编写。规则和费用可能因您所住的市区町村而不同。
在日本，课税证明书（課税証明書）是由市区町村证明住民税的金额及其计算依据的所得的文件。要向该年度1月1日时所住的市区町村申请。除了窗口和邮寄以外，有的市区町村还可以在便利店或用手机申请。
住民税的机制，请参阅日本住民税的机制｜何时交、交多少、怎么交？从工资中扣除与自己缴纳、辞职时与回国时。
先说结论：开具的流程
- 先问提交对象，需要哪种证明书（课税证明书・非课税证明书・纳税证明书），以及哪个年度的。
- 确认该年度1月1日时所住的市区町村。搬过家的人，可能不是现在所住的市区町村。
- 决定在窗口、邮寄、便利店、网上中的哪一种方式申请。
- 准备好身份证明文件（在留卡等）和手续费，提出申请。
3种证明书的区别
| 证明书 | 证明什么 |
|---|---|
| 课税证明书（有的市区町村称为所得证明书） | 住民税的金额，以及作为计算依据的所得金额・扣除金额 |
| 非课税证明书（非課税証明書） | 没有被征收住民税 |
| 纳税证明书（納税証明書） | 应缴纳的住民税金额，以及实际已缴纳的金额 |
- 有的市区町村把课税证明书和非课税证明书合为1种证明书（如“课税（非课税）证明书”等）。
- 没有被征收住民税的人，不会发放住民税的纳税证明书（例：横滨市的情况）。
- 在申请奖学金、签订贷款合同、保育园入园选考、在留期间更新（在留期間の更新）等时，可能会被要求提交证明书（例：横滨市的说明）。
（出处：横滨市「税证明」、埼玉市「所得証明書・課税証明書・非課税証明書の申請ガイド」）
记载全部项目的证明书和只记载部分项目的证明书
有的市区町村可以选择记载到扣除金额为止的全部项目的证明书，或只记载所得和税额的证明书。需要哪一种，请询问提交对象（例：埼玉市的情况）。
（出处：埼玉市「所得証明書・課税証明書・非課税証明書の申請ガイド」）
“年度”与“所得的年份”不一样
课税证明书上记载的是该年度的前一年（1月1日～12月31日）的所得。
| 证明书的年度 | 记载的所得 |
|---|---|
| 令和8年度（2026年度） | 令和7年（2025年1月～12月）的所得 |
| 令和7年度（2025年度） | 令和6年（2024年1月～12月）的所得 |
- 想要“2025年收入的证明”时，要开具令和8年度的证明书。请仔细确认提交对象的文件上写的是“〇年度”还是“〇年分（〇年的部分）”。
- 新年度的证明书大约从6月开始发放。例：大阪市从6月1日开始（遇到周六、周日时为下一个办公日）。只从工资中扣除住民税的人从5月20日开始，但在便利店要从6月1日开始。
（出处：横滨市「税证明」、大阪市「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」）
在哪个市区町村开？
证明书由该年度1月1日时所住的市区町村发放。
例：2026年2月从A市搬到B市的人
- 令和8年度（2025年的所得）的证明书 → 向A市申请（因为2026年1月1日时住在A市）。
- 令和9年度的证明书 → 如果2027年1月1日时住在B市，就向B市申请。
以前住的市区町村离得远时，请在该市区町村的网站上确认能否通过邮寄或网上申请。
（出处：大阪市「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」、大阪市「課税（所得）証明書」）
开具方法有4种
1. 在窗口开具
- 在市区町村政府的税务窗口，或区役所・办事处等申请。在哪里可以开具因市区町村而异。
- 需要携带的东西（例：大阪市的情况）
- 身份证明文件：在留卡、个人编号（My Number）卡、驾驶执照等。要能看出住址・姓名・出生日期，并且在有效期内。根据携带的文件不同，有时需要2种。
- 手续费
- 手续费，例如在大阪市・横滨市・埼玉市的窗口为每份300日元。在大阪市，每1个年度的部分为1份。
（出处：大阪市「課税（所得）証明書」、横滨市「税证明」、埼玉市「市税の証明書等を取得したいときは」）
2. 邮寄开具
- 把申请书、手续费和贴好邮票的回邮信封寄到市区町村的税务负责科室，证明书就会邮寄过来。
- 例：横滨市的情况，手续费要用在邮局购买的“定额小额汇票（定額小為替，teigaku kogawase。可以代替现金邮寄的票据）”寄送。邮寄申请原则上只限本人，证明书会寄到本人的住址。
- 寄到需要一些时间。例：大阪市到寄出约需1周，年末年初和4～6月左右有时需要更长时间。
- 寄送方法、寄送地址和所需材料，请用“（市区町村名） 課税証明書 郵送”在市区町村的网站上搜索确认。
（出处：大阪市「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」、横滨市青叶区「郵便で課税（非課税）証明書を送ってもらうことはできますか？」）
3. 在便利店开具（有个人编号卡的人）
有的市区町村可以使用个人编号卡（My Number卡），在便利店等的多功能复印机（可以打印和发放证明书的机器）上开具证明书。
例：埼玉市的情况
- 条件：持有个人编号卡等；开具当天在埼玉市有住民登记；该年度的住民税由埼玉市核定
- 只能开具最新年度的证明书
- 手续费比窗口便宜100日元（每份200日元）
- 已搬到市外的人，或个人编号卡的电子证明书已过有效期的人不能使用
注意：
- 有的市区町村不在便利店发放税务证明书（例：横滨市）。
- 1月1日时不住在该市区町村的人不能使用（例：新宿区的情况）。
- 作为家属被扶养、没有申报的人的证明书，有时不能在便利店开具（例：大阪市）。
（出处：埼玉市「所得証明書・課税証明書・非課税証明書の申請ガイド」、埼玉市「市税の証明書等を取得したいときは」、横滨市「各税証明の申請方法」、新宿区「コンビニエンスストア等での特別区民税・都民税・森林環境税証明書の取得について」、大阪市「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」）
4. 在网上（手机）申请
有的市区町村可以用手机和个人编号卡申请，并通过邮寄领取证明书。
例：新宿区的情况
- 可以申请课税（非课税）证明书和纳税证明书，范围是当前年度和过去3个年度。
- 只有本人可以申请。
- 手续费为每张300日元加邮费，用PayPay（手机支付）或信用卡支付。
（出处：横滨市「各税証明の申請方法」、横滨市「税证明」、新宿区「税証明の電子申請」）
可以请家人或朋友代为开具吗？
- 只要有本人写的委托书（委任状）和受托人（代理人）的身份证明文件，代理人就可以申请。
- 有的市区町村，同一住户（世帯，即住民登记上的同一户）的家人即使没有委托书也可以申请（例：大阪市。但如果住在市外、无法确认是否属于同一住户时，需要委托书）。
（出处：大阪市「課税（所得）証明書」、横滨市「税证明」）
遇到困难时・常见的失误
没有申报的话，开不出证明书吗？
是的，有时开不出来。
- 有的市区町村不给没有进行税务申报的人发放证明书（例：横滨市）。
- 没有所得的人，只要提交了住民税的申报书，也可以开具证明书（例：大阪市）。
- 作为家属被扶养的人，即使没有申报，有时也可以开具税额为0日元（没有被征收住民税）的证明书。但是不会记载所得金额。如果需要记载了所得金额的证明书，就需要申报（例：名古屋市・大阪市）。
如果被告知开不出证明书，请到该市区町村的税务窗口询问申报的方法。
（出处：横滨市「税证明」、大阪市「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」、名古屋市「所得がなかったため申告をしていませんが、所得証明書を取ることはできますか？」）
刚来日本，开不出证明书？
课税证明书由1月1日时的住址和前一年的所得决定，所以来日本的那一年，有时开不出该年度的证明书。请询问提交对象该怎么办。
（出处：横滨市「税证明」）
被要求提交所得税的纳税证明书
所得税是国家的税。所得税的纳税证明书不是向市区町村申请，而是向税务署（国税厅）申请。它和住民税的纳税证明书是不同的文件，请向提交对象确认需要哪一种。
（出处：国税厅「納税証明書の請求方法」）
不明白时的咨询窗口
- 有关证明书的问题，请向该年度1月1日时所住的市区町村政府的税务负责科室（“市民税课”“税务课”等，名称因市区町村而异）咨询。
- 用“（市区町村名） 課税証明書”搜索，就能找到介绍开具方法・手续费・所需材料的页面。
- 刚来日本后在政府窗口办理的各项手续，整体内容汇总在来到日本后在政府窗口办理的手续｜迁入申报・个人编号・国民健康保险・国民年金・住民税的基础知识。
撰写本文时参考的一手信息
- 横滨市「税证明」（面向外国人的生活指南）
- 横滨市「各税証明の申請方法」
- 横滨市青叶区「郵便で課税（非課税）証明書を送ってもらうことはできますか？」
- 大阪市「課税（所得）証明書」
- 大阪市「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」
- 埼玉市「所得証明書・課税証明書・非課税証明書の申請ガイド」
- 埼玉市「市税の証明書等を取得したいときは」
- 新宿区「コンビニエンスストア等での特別区民税・都民税・森林環境税証明書の取得について」
- 新宿区「税証明の電子申請」
- 名古屋市「所得がなかったため申告をしていませんが、所得証明書を取ることはできますか？」
- 国税厅「納税証明書の請求方法」
本文为日文原文的翻译版本。
