이 글은 NIPPON VISA & LIFE 편집부가 국가와 지방자치단체 등 공공기관의 정보를 바탕으로 작성했습니다. 규칙과 요금은 살고 있는 시구정촌에 따라 다를 수 있습니다.
일본의 과세증명서(課税証明書)는 주민세 금액과 그 바탕이 된 소득을 시구정촌(市区町村)이 증명하는 서류입니다. 그 연도의 1월 1일에 살고 있던 시구정촌에서 발급받습니다. 창구·우편 외에도 시구정촌에 따라서는 편의점이나 스마트폰으로도 받을 수 있습니다.
주민세의 구조는 일본의 주민세 구조｜언제·얼마·어떻게 내나? 급여에서 공제되는 경우와 직접 내는 경우, 회사를 그만둘 때·귀국할 때에서 설명하고 있습니다.
먼저 결론: 발급받는 순서
- 제출처에 어떤 증명서(과세증명서·비과세증명서·납세증명서)가, 몇 년도분이 필요한지 물어봅니다.
- 그 연도의 1월 1일에 살고 있던 시구정촌을 확인합니다. 이사한 사람은 지금의 시구정촌이 아닐 수 있습니다.
- 창구·우편·편의점·온라인 중 어느 방법으로 받을지 정합니다.
- 본인 확인 서류(재류카드 등)와 수수료를 준비해서 신청합니다.
3가지 증명서의 차이
| 증명서 | 무엇을 증명하나 |
|---|---|
| 과세증명서(소득증명서라고 부르는 시구정촌도 있음) | 주민세 금액과 그 바탕이 된 소득 금액·공제 금액 |
| 비과세증명서(非課税証明書) | 주민세가 부과되지 않았다는 것 |
| 납세증명서(納税証明書) | 내야 할 주민세 금액과 실제로 낸 금액 |
- 시구정촌에 따라서는 과세증명서와 비과세증명서를 1개의 증명서(“과세(비과세)증명서” 등)로 합쳐 놓았습니다.
- 주민세가 부과되지 않은 사람에게는 주민세 납세증명서가 발급되지 않습니다(예: 요코하마시의 경우).
- 증명서는 장학금이나 대출 계약, 보육원 입원 선발, 재류기간 갱신(在留期間の更新) 등에서 제출을 요구받는 경우가 있습니다(예: 요코하마시의 안내).
(출처: 요코하마시 「세금 증명」, 사이타마시 「所得証明書・課税証明書・非課税証明書の申請ガイド」)
모든 항목이 기재되는 것과 일부만 기재되는 것
시구정촌에 따라서는 공제 금액까지 모든 항목이 기재되는 증명서와, 소득과 세액만 기재되는 증명서 중에서 고를 수 있습니다. 어느 것이 필요한지는 제출처에 물어보십시오(예: 사이타마시의 경우).
(출처: 사이타마시 「所得証明書・課税証明書・非課税証明書の申請ガイド」)
‘연도’와 ‘소득의 해’는 다르다
과세증명서에는 그 연도의 전년(1월 1일~12월 31일)의 소득이 기재됩니다.
| 증명서의 연도 | 기재되는 소득 |
|---|---|
| 레이와 8년도(2026년도) | 레이와 7년(2025년 1월~12월)의 소득 |
| 레이와 7년도(2025년도) | 레이와 6년(2024년 1월~12월)의 소득 |
- “2025년 수입의 증명이 필요하다”고 할 때는 레이와 8년도 증명서를 받습니다. 제출처의 서류에 “○년도(年度)”와 “○년분(年分)” 중 어느 쪽이 적혀 있는지 잘 확인하십시오.
- 새 연도의 증명서는 6월쯤부터 발급됩니다. 예: 오사카시는 6월 1일부터(토·일요일이면 다음 개청일). 급여에서 주민세가 공제되기만 하는 사람은 5월 20일부터이지만, 편의점에서는 6월 1일부터입니다.
(출처: 요코하마시 「세금 증명」, 오사카시 「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」)
어느 시구정촌에서 받나?
증명서는 그 연도의 1월 1일에 살고 있던 시구정촌이 발급합니다.
예: 2026년 2월에 A시에서 B시로 이사한 사람
- 레이와 8년도(2025년 소득)의 증명서 → A시에 신청합니다(2026년 1월 1일에는 A시에 살고 있었기 때문).
- 레이와 9년도의 증명서 → 2027년 1월 1일에 B시에 살고 있다면 B시에 신청합니다.
전에 살던 시구정촌이 멀 때는 우편이나 온라인으로 신청할 수 있는지 그 시구정촌의 홈페이지에서 확인하십시오.
(출처: 오사카시 「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」, 오사카시 「課税（所得）証明書」)
발급 방법은 4가지
1. 창구에서 받기
- 시구정촌 관공서의 세무 창구나 구청·출장소 등에서 신청합니다. 어디에서 받을 수 있는지는 시구정촌마다 다릅니다.
- 준비물(예: 오사카시의 경우)
- 본인 확인 서류: 재류카드, 마이넘버카드, 운전면허증 등. 주소·이름·생년월일을 알 수 있고 유효기간 내인 것. 가져가는 서류에 따라서는 2가지가 필요합니다.
- 수수료
- 수수료는 예를 들어 오사카시·요코하마시·사이타마시 창구에서는 1통 300엔입니다. 오사카시에서는 1년도분마다 1통입니다.
(출처: 오사카시 「課税（所得）証明書」, 요코하마시 「세금 증명」, 사이타마시 「市税の証明書等を取得したいときは」)
2. 우편으로 받기
- 신청서·수수료·우표를 붙인 반신용 봉투를 시구정촌의 세무 담당 과에 보내면 증명서가 우편으로 옵니다.
- 예: 요코하마시의 경우, 수수료는 우체국에서 사는 “정액소액환(定額小為替, 데이가쿠 코가와세. 돈 대신 보낼 수 있는 증서)”으로 보냅니다. 우편 신청은 원칙적으로 본인만 할 수 있고, 증명서는 본인의 주소로 보내집니다.
- 도착할 때까지 시간이 걸립니다. 예: 오사카시는 발송까지 약 1주일, 연말연시나 4~6월쯤에는 그보다 더 걸릴 수 있습니다.
- 보내는 방법·보낼 곳·필요한 것은 시구정촌의 홈페이지에서 “(시구정촌 이름) 課税証明書 郵送”으로 검색해서 확인하십시오.
(출처: 오사카시 「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」, 요코하마시 아오바구 「郵便で課税（非課税）証明書を送ってもらうことはできますか？」)
3. 편의점에서 받기(마이넘버카드가 있는 사람)
시구정촌에 따라서는 마이넘버카드를 사용해서 편의점 등의 멀티 복사기(인쇄나 증명서 발급을 할 수 있는 기계)로 증명서를 받을 수 있습니다.
예: 사이타마시의 경우
- 조건: 마이넘버카드 등을 가지고 있을 것, 발급받는 날에 사이타마시에 주민등록이 있을 것, 그 연도의 주민세를 사이타마시가 정했을 것
- 받을 수 있는 것은 최신 연도의 증명서뿐
- 수수료는 창구보다 100엔 저렴(1통 200엔)
- 시 밖으로 이사한 사람이나 마이넘버카드의 전자증명서 유효기간이 지난 사람은 이용할 수 없습니다
주의:
- 편의점에서 세금 증명서를 발급하지 않는 시구정촌도 있습니다(예: 요코하마시).
- 1월 1일에 그 시구정촌에 살고 있지 않았던 사람은 이용할 수 없습니다(예: 신주쿠구의 경우).
- 부양가족으로 되어 있어 신고하지 않은 사람의 증명서는 편의점에서 받을 수 없는 경우가 있습니다(예: 오사카시).
(출처: 사이타마시 「所得証明書・課税証明書・非課税証明書の申請ガイド」, 사이타마시 「市税の証明書等を取得したいときは」, 요코하마시 「各税証明の申請方法」, 신주쿠구 「コンビニエンスストア等での特別区民税・都民税・森林環境税証明書の取得について」, 오사카시 「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」)
4. 온라인(스마트폰)으로 신청하기
스마트폰과 마이넘버카드로 신청하고, 증명서를 우편으로 받을 수 있는 시구정촌도 있습니다.
예: 신주쿠구의 경우
- 과세(비과세)증명서와 납세증명서를, 현재 연도와 과거 3년도분까지 신청할 수 있습니다.
- 신청할 수 있는 것은 본인뿐입니다.
- 수수료는 1장 300엔과 우편 요금이며, PayPay(스마트폰 결제)나 신용카드로 냅니다.
(출처: 요코하마시 「各税証明の申請方法」, 요코하마시 「세금 증명」, 신주쿠구 「税証明の電子申請」)
가족이나 친구에게 부탁해서 받을 수 있나?
- 본인이 쓴 위임장(委任状)과 부탁받은 사람(대리인)의 본인 확인 서류가 있으면 대리인이 신청할 수 있습니다.
- 같은 세대의 가족은 위임장이 없어도 신청할 수 있는 시구정촌이 있습니다(예: 오사카시. 다만 시 밖에 살고 있어 같은 세대인지 확인할 수 없을 때는 위임장이 필요).
(출처: 오사카시 「課税（所得）証明書」, 요코하마시 「세금 증명」)
곤란할 때·흔한 실수
신고하지 않으면 증명서가 나오지 않나?
네, 나오지 않는 경우가 있습니다.
- 세금 신고를 하지 않은 사람에게는 증명서를 발급하지 않는 시구정촌이 있습니다(예: 요코하마시).
- 소득이 없었던 사람도 주민세 신고서를 냈다면 증명서를 받을 수 있습니다(예: 오사카시).
- 가족의 부양가족으로 되어 있는 사람은 신고하지 않았더라도 세액이 0엔(주민세가 부과되지 않음)이라는 증명서를 받을 수 있는 경우가 있습니다. 다만 소득 금액은 기재되지 않습니다. 소득 금액이 기재된 증명서가 필요하면 신고가 필요합니다(예: 나고야시·오사카시).
증명서가 나오지 않는다는 말을 들으면, 그 시구정촌의 세무 창구에서 신고 방법을 물어보십시오.
(출처: 요코하마시 「세금 증명」, 오사카시 「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」, 나고야시 「所得がなかったため申告をしていませんが、所得証明書を取ることはできますか？」)
일본에 막 와서 증명서를 받을 수 없다?
과세증명서는 1월 1일의 주소와 전년의 소득으로 정해지기 때문에, 일본에 온 해에는 그 연도의 증명서를 받을 수 없는 경우가 있습니다. 제출처에 어떻게 하면 되는지 물어보십시오.
(출처: 요코하마시 「세금 증명」)
소득세 납세증명서를 내라고 했다
소득세는 국가의 세금입니다. 소득세 납세증명서는 시구정촌이 아니라 세무서(국세청)에 신청합니다. 주민세 납세증명서와는 다른 것이므로, 제출처에 어느 쪽이 필요한지 확인하십시오.
(출처: 국세청 「納税証明書の請求方法」)
모를 때의 상담처
- 증명서에 관한 것은 그 연도의 1월 1일에 살고 있던 시구정촌 관공서의 세무 담당 과(“시민세과”, “세무과” 등. 이름은 시구정촌마다 다릅니다)에 물어봅니다.
- “(시구정촌 이름) 課税証明書”로 검색하면 발급 방법·수수료·준비물 페이지를 찾을 수 있습니다.
- 일본에 와서 바로 하는 관공서 절차의 전체 내용은 일본에 오면 관공서에서 하는 절차｜전입신고·마이넘버·국민건강보험·국민연금·주민세의 기본에 정리되어 있습니다.
기사 작성에 참조한 1차 정보
- 요코하마시 「세금 증명」(외국인을 위한 생활 가이드)
- 요코하마시 「各税証明の申請方法」
- 요코하마시 아오바구 「郵便で課税（非課税）証明書を送ってもらうことはできますか？」
- 오사카시 「課税（所得）証明書」
- 오사카시 「よくあるお問い合わせ（証明書請求に関するQ&A）」
- 사이타마시 「所得証明書・課税証明書・非課税証明書の申請ガイド」
- 사이타마시 「市税の証明書等を取得したいときは」
- 신주쿠구 「コンビニエンスストア等での特別区民税・都民税・森林環境税証明書の取得について」
- 신주쿠구 「税証明の電子申請」
- 나고야시 「所得がなかったため申告をしていませんが、所得証明書を取ることはできますか？」
- 국세청 「納税証明書の請求方法」
이 글은 일본어 원문을 번역한 것입니다.
